Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхования особенно велика.
Гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели имущества и потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных инвестиций для финансирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование методологических основ организации страхования при становлении рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной литературе обусловила выбор темы курсовой работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
В первой главе "Социально-экономическое содержание страхового рынка" раскрыта сущность и функции страхования как самостоятельной категории, его роль и значение в обеспечении непрерывности воспроизводственного процесса, рассмотрены содержание страхового рынка и его участники, осуществлена классификация страховых отношений.
Во второй главе "Оптимизация перестраховочной защиты на национальном страховом рынке" предложены пути более эффективной перестраховочной защиты на страховом рынке Казахстана.
В заключении изложены выводы и предложения, вытекающие из проведенного исследования
ГЛАВА 1. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА
1.1. СТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
Для страхования, как специфического направления предпринимательской деятельности, требуется ряд условий ее осуществления. Во-первых, должно быть многообразие специализированных предприятий, которые непосредственно занимаются страхованием и во-вторых, должен существовать большой круг физических и юридических лиц, которые имеют потребность в страховании, согласные участвовать в создании страхового фонда (т.е. уплачивать страховые платежи), чтобы обеспечить себе соответствующее возмещение убытков в случаях, предусмотренных договором. Кроме того, весьма велико число граждан страны, которые, не участвуя в создании страхового фонда непосредственно, заинтересованы в его наличии и получении выплат на основе договора страхования в их пользу при наступлении определенных событий.
Государство также заинтересовано в страховании, как в механизме поддержания надлежащего уровня общественного воспроизводства и возможности покрытия непредвиденных затрат и убытков предприятий, предпринимателей и отдельных граждан без участия государственных ресурсов. Государство может выступать как страхователь, уплачивая страховые взносы за счет бюджетных средств непосредственно или через соответствующие государственные структуры, может быть учредителем или соучредителем страховых компаний, либо выступать гарантом исполнении обязательств по тем видам страхования, где такая поддержка диктуется социальными проблемами или межгосударственным соглашением.
Страхование - это не естественная потребность индивидуума в еде, жилище, одежде и т.п., которую человек ощущает непосредственно и сам стремится удовлетворить. Для того, чтобы возникла потребность в страховании у граждан, предпринимателя, хозяйственника необходим комплекс взаимозависимых условий. Одним из них является достаточно высокий уровень экономической самостоятельности хозяйствующих субъектов.
В условиях рыночных отношений сфера страхования расширяется за счет появления новых страховых интересов и потребностей, которые отражают новые условия жизни и предпринимательства, необходимость защиты коммерческого интереса, уровня жизни и благосостояния, как отдельных граждан, так и целых коллективов, от неправомерных действий третьих лиц, от требований о возмещении ущерба, который может быть причинен в ходе хозяйственно-предпринимательской деятельности.
Человек подвержен разным случайностям, имеющим определенные закономерности и требующие затрат по сохранению уровня доходов и гарантий имущественных интересов. Вступая во взаимоотношения с природой, подвергаясь воздействию природных факторов на свою жизнь и хозяйство, человек также вынужден искать защиты своих имущественных интересов. Взаимодействуя с другими индивидуумами, вступая в общественные, производственные, правовые и иные отношения, принимая на себя или, требуя исполнения обязательств каждый гражданин (или юридическое лицо) вправе искать обеспечения сохранения своих имущественных интересов в случае действия или бездействия другой стороны. Технологическое оснащение быта и производства, рост энерговооружения и т.п., создает дополнительные риски для жизни, имущества людей. Одновременно возрастают стоимостные оценки всех видов рисков, усложнение взаимосвязей между объектами и субъектами.
Расширение межтерриториальных связей как отдельных людей, так и хозяйствующих субъектов, приводит к возникновению имущественных интересов, разбросанных по территории, в т.ч. и других государств, и требует специальной защиты. Все это, да и многое другое, складывается в объективные предпосылки возрастания потребности в страховании, формирования рыночных отношений в страховании.
В странах с развитой рыночной экономикой страховую деятельность осуществляют множество различных по масштабам и формам организации страховых обществ. Современный рынок США представлен 2500 страховым организациями, Великобритании - 840, Италии - 252, Австрии - 170, Франции - 562. Деятельность всех страховых компаний регулируется законодательными актами, за неисполнение которых они несут финансовую ответственность.
Таким образом, обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.
Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита (покрытие), формируются предложение и спрос на нее.
В условиях развитых товарно-денежных отношений, присущих современному процессу общественного производства, страховое покрытие предоставляемое страховщиком страхователю, можно рассматривать как специфический товар.
К.Маркс, говоря о признаках товара, отмечал, "что каждый товар представляется с двух точек зрения: как потребительная стоимость и как меновая стоимость". Потребительная стоимость товара "страховое покрытие", приобретаемого страхователем в процессе заключения договора страхования, проявляется двояким образом. Прежде всего она состоит в способности специфического товара "страховое покрытие" удовлетворять потребности страхователя в' определенной, страховой защите и гарантировать возмещение материального ущерба в случае наступления и негативного воздействия различных случайных факторов. Эта сторона потребительской стоимости специфического товара "страховое покрытие" всегда присутствует вне зависимости от того произошел страховой случай или нет. Во-вторых, для конкретного страхователя потребительная стоимость данного товара проявляется также непосредственно в получении соответствующего страхового возмещения при наступлении страхового случая. Удовлетворяется потребность в необходимых денежных средствах для преодоления последствий страхового случая. Такая двойственность в потребительской стоимости во многом определяет специфику товара "страховое покрытие".
Меновая стоимость, определяемая прежде всего "как количественное соотношение , в котором потребительская стоимость обменивается одна на другую", воплощается и опосредствуется страховой премией, выступающей ценой данного товара.
Некоторые советские экономисты, правильно отмечая специфику создания страхового рынка, обеспечивающего необходимую страховую защиту посредством продажи страхового покрытия при заключении договора страхования, неправомерно сужают понятие "страховое покрытие" до платной услуги, отделяя его при этом от более мирского понятия товара. Понятие товар включает в себя также и понятие услуга. К.Маркс по этому поводу отмечал: " Для производителя этих услуг они - товар. Они имеют определенную потребительную стоимость (воображаемую или действительную) и определенную меновую стоимость. Но для покупателя эти услуги - лишь потребительные стоимости, в виде которых он потребляет свой доход".
На наш взгляд страховой полис - это лишь документальное свидетельство продажи страховой услуги (своеобразная квитанция). Договор страхования, воплощенный в страховом полисе, означает сам факт и условия купли-продажи страхового покрытия. Страховая премия, уплачиваемая страхователем страховщику выступает как цена специфического товара страховое покрытие. Страховой рынок является сферой обращения данного специфического товара.
Заключение договора страхования, предусматривающего уплату соответствующей страховой премии, не сопровождается одновременным движением материальной формы стоимости. Оно лишь означает право страхователя на получение денежного возмещения в будущем при наступлении и за оговоренные заранее последствия страховых случаев, а также обязательство страховщика выплатить это соответствующее страховое возмещение.
С учетом этого более обоснованным видится точка зрения, что страховой рынок это "сфера оказания услуг по страхованию, осуществляемых страховыми компаниями,...выражает определенную систему экономических отношений между страховщиком - продавцом специфического товара страхового покрытия и страхователем - покупателем этого товара".
При этом вопрос о существовании и функционировании страхового рынка будет правомерен только при условии, что предложение представлено более чем одним страховщиком (продавцом). Страховое покрытие как товар реализуется вне рынка, поскольку предложение осуществляется лишь одним товаропроизводителем.
Фактор множественности продавцов выделяется и в определениях страхового рынка, приводимых в исследованиях зарубежных экономистов, где под страховым рынком понимается сфера обращения страхового товара между большим количеством страховщиков и страхователей, с присущим ей свободным изменением ставок страховой премии и условий страхования.
Состояние страхового рынка определяется, прежде всего, спросом на страховое покрытие в процессе расширенного воспроизводства, который зависит как от чисто конъюнктурных факторов, связанных с цикличностью общественного производства, так и долгосрочных факторов. Проблемы изучения спроса на страховом рынке требуют детального анализа с точки зрения интересов страхователей по каждому виду страхования. При существовании многих обособленных страховщиков и наличии спроса, необходимое страховое покрытие всегда будет предложено кем-либо из страховщиков за страховую премию, базирующуюся на соответствующих математических расчетах и с учетом спроса и предложения. Именно этим объясняется широкий ассортимент различных видов предлагаемых страховых услуг.
Вышеуказанные особенности ведут и к регулированию страховым рынком предложения. В данном случае рынок выступает соизмерителем общественно необходимых затрат на страхование, чутко реагирует на прибыльность и рентабельность отдельных видов страхования. При развитом рыночном механизме непривлекательные по качеству и цене страховые услуги не находят спроса на рынке, а их продавцы вынуждены либо изменить условия, либо прекратить страховые операции.
1.2. СТРУКТУРА СТРАХОВОГО РЫНКА И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЕГО ОТРАСЛЕВОЙ КЛАССИФИКАЦИИ
Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную систему, объединяющую различные структурные звенья. Первым таким участником страхового рынка являются компании прямого страхования (страховое общество, страховая компания), т.е. специализированная организация проводящая страховые операции. Именно здесь осуществляется процесс формирования особых, специфических фондов, предназначенных для возмещения ущерба тем, кто участвует в создании этих фондов. Всего в 1989 году по зарубежным источникам таких компаний в мире насчитывалось свыше 15 тыс., причем численность их за последние 20 лет существенно не изменилась. Наряду с большим количеством мелких по объему страховой ответственности и активам компаний на страховом рынке выделено около 100 крупных страховых корпораций, чья деятельность носит ярко выраженный международный характер.
Поэтому при достаточно острой борьбе между страховыми компаниями тем не менее не наблюдается монополизация страхового рынка той или иной компанией. Определяющая роль в этом принадлежит наличию на рынке большого количества мелких страховых компаний, которые не позволяют лидерам жестко диктовать свои условия страхователям.
Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования. И перестраховочные компании следует выделить в качестве второго непременного участника страхового рынка. Перестраховочный рынок выступает исключительно важным фактором развития рынка прямого страхования. При современном уровне концентрации производства и колоссальной стоимости материальных ценностей только механизм, перестрахования позволяет принимать страховщикам на страхование риски и убытки такого масштаба, которые намного превышают возможности даже крупных страховых компаний, а иногда и отдельных страховых рынков. В этом случае распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а учитывая интернационализацию хозяйственных связей, приобретает международный характер.
В зарубежных странах перестраховочные компании являются обязательным участником страхового рынка. Они являются специализированными компаниями, имеющими по сравнению со страховыми организациями более высокую устойчивость, больший объем собственного уставного капитала, большие ресурсы, инвестированные в различные отрасли хозяйства, бизнеса и коммерции. В настоящее время в мире действует 250 профессиональных пересраховочных компаний. Ведущими компаниями являются "Мюних Ре" (ФРГ), 'Свиес Ре" (Швейцария), "Женерал Ре Групп" (США) и др.
Следующим непосредственным участником страхового рынка является покупатель страхового продукта или страхователь. В настоящее время рынок пользователей страховых услуг и направленность их интересов качественно и количественно изменились. Рыночные отношения порождают новый спектр страховых интересов, связанных с реальной возможностью наступления непосредственного события - страхового случая, влекущего за собой гибель или повреждение имущества, либо потерю дохода.
Потребители страховых услуг отличаются друг от друга по самым разным параметрам. Разными могут быть потребности, ресурсы, географическое положение, покупательские отношения и привычки. И на основе этих различных переменных параметров можно осуществить сегментирование страхового рынка, т.е. разбивку рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные услуги. Какого-то единого метода сегментирования рынка не существует, однако, наиболее часто применяется деление страхового рынка на 2 основных сегмента - рынки физических и юридических лиц. Эти рынки отличаются друг от друга по психологическим установкам, видам страхования, хотя имеют и общие моменты - любой клиент страховой компании хочет обезопасить себя при минимальных затратах. В свою очередь, рынок физических лиц может подразделяться на различные сектора по географическому принципу (разбивка рынка на разные географические единицы: государства, районы, области и т.д.), демографическому (пол, возраст, уровень дохода, род занятий, образование и т.п.) и психографическому (класс, образ жизни и т.п.) принципу. Рынок юридических лиц сегментируется по отраслевой принадлежности, организационно-правовым формам, размерам (по количеству работающих), годовым объемам оборота и многим другим признакам. Подобное сегментирование потенциальных страхователей производится зарубежными страховыми компаниями при проведении маркетинговых исследований в целях выявления потребительских предпочтений. И в свою очередь, реагируя на запросы потенциальных клиентов страховщики разрабатывают и предлагают новые виды страховых услуг или "модернизируют" старые.
К участникам страхового рынка относятся и так называемые посредники - это страховые агенты и брокеры, которые своими усилиями способствуют продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю. При этом необходимо делать различие между этими двумя формами посредничества.. Кроме того, существует и так называемая альтернативная сеть распространения данного страховщика" это совокупность юридических лиц (бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации, нотариальные конторы и др.), выступающих в качестве страховых агентов. Наряду с услугами по основному профилю своей деятельности они предлагают оформить те или иные договоры страхования. Взаимоотношения между страховой компанией и страховании агентами юридическими лицами регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или контрактами с работниками данных фирм, которые выступают в роли агентов совместителей. В современных условиях преобладающей в работе по распространению полисов акционерных страховых обществ за рубежом является система генеральных страховых агентов. В этом случае вертикальный уровень системы продаж страховых полисов выстраивается в цепочку:
Профессионализм страхового агента определяется по конечному результату, т.е., во-первых, по тому, какой объем поступлений страховых платежей обеспечил он по заключенным и действующим договорам, а во-вторых, какие впечатления о компании в целом остались у клиентов после подписания страхового договора и при наступлении страхового случая. Именно от страхового агента потребитель черпает информацию о страховых услугах, именно он формирует реальный имидж компании у потенциальных страхователей и от него зависит в конечном итоге, будет ли потребитель пользоваться услугами компании вновь. Поэтому эффективность работы любой страховой компании в большей степени зависит от эффективности работы прежде всего низового звена в ее структуре, а именно - страхового представителя (агента). Заслуживает внимания опыт
зарубежной страховой практики, Который уделяет большое внимание правильному подбору и обучению страховых представителей.
Следующий участник страхового рынка - различные общественные организации и ассоциации (Ассоциации страховых обществ, Союзы Страховщиков). Они, как правило, отвечают за соблюдение своими членами страхового законодательства и уполномочены регулировать их деятельность в интересах страхователей, следить за соблюдением этических норм, поддерживать здоровую конкуренцию. Как свидетельствует зарубежный опыт, страховые ассоциации должны проводить экономические исследования и готовить для органов власти и управления соответствующие практические предложения и рекомендации, разрабатывать коммерческую политику страхового предпринимательства. Они обязаны оперативно информировать страховщиков о всех интересующих их законодательных актах, административных и арбитражных решениях. Немаловажный аспект в деятельности страховых ассоциаций - внешнеэкономический, т.е. представительство в международных страховых ассоциациях, организация научных конференций и симпозиумов. К примеру, членами ассоциации британских, страховщиков являются 450 страховых компаний, интересы- которых она защищает в правительстве, средствах массовой информации.
Кроме названных участников страхового рынка существуют и другие организации, которые профессионально занимаются различными видами деятельности, необходимыми для развития страхования и перестрахования. Это - институт сюрвейеров - профессионалов по оценке имущества, институт "риск-менеджмента" и др.
Наиболее крупные и развитые страховые рынки сформированы в промышленно развитых странах. По объему собранной премии на первом месте находится США с долей в мировом сборе 39%,на втором месте Япония с долей 22,5% и на третьем ФРГ с долей 7.6%.
И поскольку, наибольший удельный вес во всей собранной в капиталистических странах страховой премии приходится на страхование жизни, то в западной экономической литературе весь страховой рынок часто разделяют на рынок страхования жизни и рынок прочих видов страхования, к которым относятся все виды страхования имущества, ответственности, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Именно такой подход положен в основу классификации видов страхования по директиве ЕЭС.
В Германии, в свою очередь, выделяют следующие основные отрасли:
1. личное страхование, которое включает в себя: страхование жизни, страхование на случай болезней, страхование от несчастных случаев,
2. имущественное страхование, куда входят: имущественное страхование как таковое, страхование домашнего имущества, транспортное страхование;
3. страхование рисков, затрагивающих имущество: страхование ответственности, страхование судебных расходов, кредитное страхование;
4. комбинированные отрасли страхования.
Однако, более распространенной в зарубежных странах является классификация по объектам страхования, т.е. по основным отраслям страхования с характерным набором видов для той или иной страны. Это: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. В основе деления страхования на указанные отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Классификация по объектам страхования предполагает выделение и таких ее звеньев как подотрасли и виды страхования.
1. Страхование уровня жизни граждан:
а) социальное страхование рабочих, служащих и колхозников;
б) личное страхование граждан.
2. Имущественное страхование:
а) страхование имущества государственных предприятий;
б) страхование имущества колхозов, совхозов;
в) страхование имущества общественных и кооперативных организаций;
г) страхование имущества граждан.
3. Страхование ответственности
а) страхование задолженности;
б) страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности).
4. Страхование предпринимательских рисков:
а) страхование прямых потерь доходов;
б) страхование косвенных потерь доходов.
В целом, следует согласиться с предложенной классификацией и, в частности, с выделением отраслей страхования ответственности и предпринимательских рисков в самостоятельные. Необходимо принять во внимание тот факт, что если даже операции по этим видам страхования находятся в зачаточном состоянии или отсутствуют совсем, тем не менее, теория страхового дела должна отражать всю совокупность возможных страховых отношений.
Таким образом, страхование, являясь объективной экономической категорией, предполагает определенную систему ее функционирования, целостность которой обеспечивается главным образом за счет единства функциональных связей ее звеньев.
ГЛАВА 2. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ КАК ЗАЩИТА НА НАЦИОНАЛЬНОМ СТРАХОВОМ РЫНКЕ
2.1 ЗАРОЖДЕНИЕ РЫНКА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
Роль перестрахования особенно важна на начальном этапе возникновения и развития страхового рынка, а также в процессе его функционирования. Целью перестрахования является расширение и упрочение сети широких гарантий, способных покрыть серьезный риск, который уравновешивается интернациональным экономическим и страховым балансом. Поэтому задача формирования системы перестрахования на внутреннем страховом рынке становится у нас все более важной и актуальной.
В результате происшедших перемен, когда распался единый мощный государственный фонд и появилось множество независимых друг от друга страховщиков, располагающих зачастую незначительными средствами, создается ситуация, при которой ни одна страховая организация не сможет принять на страхование в полном объеме достаточно крупные риски.
Таким образом, в современных условиях три момента определяют необходимость использования перестрахования страховыми компаниями. Это, во-первых, распад системы государственного страхования, являвшейся гарантом выполнения страховых обязательств каждой страховой организацией, входящей в союзно-республиканскую систему. И как следствие - появление страховщиков, деятельность которых не защищена от возможных финансовых потерь и невыполнения обязательств перед страхователями. Во-вторых, зарождение новых страховых компаний с недостаточным объемом собственных средств, а иногда и опытом страховой работы для приема на страхование дорогостоящих объектов или проведения видов, связанных с высокой вероятностью наступления большого числа страховых событий. В-третьих, потребность в создавшихся условиях через систему защиты профессиональной деятельности страховщика защитить интересы страхователя.
В Казахстане с момента зарождения страхового рынка и, практически, по настоящее время перестраховочных операций не проводилось. Это объясняется тем, что в республике нет ни одной профессиональной перестраховочной компании и полностью отсутствуют навыки осуществления перестрахования. Страховые компании принимали на себя чрезмерные риски с надеждой на благополучный исход дела и с целью быстрого 'приращения" капитала. И нужно сказать, что в условиях отсутствия какого-либо контроля со стороны государства им это прекрасно удавалось.
В 1992 г. перестраховочные операции начали проводить страховые компании системы АСКО, которые были связаны с холдингом договором облигаторного перестрахования. Но в силу невозможности в тот период времени осуществления переводных операций между двумя республиками эти отношения оставались сугубо формальными.
Первой попыткой вменить в обязанность страховщиков заключение договоров перестрахования стало "Положение о лицензировании страховой деятельности на территории Республики Казахстан" (Приложение № 1 к Указу Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994г.), в котором конкретные размеры рисков по отдельным видам страхования устанавливались Департаментом страхования в определенном проценте от страховых платежей по видам страховой деятельности. Таким образом, ответственность сверх возможностей компании должна быть передана в перестрахование.
Впервые отчеты о проведении перестраховочных операций национальными страховщиками были представлены в Орган государственного страхового надзора за 1998г. Обобщение и анализ этих отчетных данных позволили нам сделать следующие выводы о развитии перестраховочной деятельности в республике. (См. Приложение 5)
Зарождение рынка перестрахования в Казахстане относится к 1999г. В течение данного года была передана на перестрахование ответственность в объеме 242,9 млрд.тенге, что составляет 98,4% от общего объема обязательств по договорам, подлежащих перестрахованию. В 2000г. этот показатель достиг уже 190136,2 млрд.тг., т.е. увеличился более чем в 700 раз и составил 91,9% от общего объема ответственности по договорам, переданным в перестрахование. Это вызвано тем, что в страховом портфеле страховых организаций достаточно высока доля таких видов страхования (страхование воздушного и наземного транспорта, грузов, оборудования и т.п.), ответственность по которым очень высока.
При этом очень высока доля ответственности переданной иностранным партнерам. Она составляет 98,4 % в общем объеме обязательств, надлежащих перестрахованию в 1999г. и 91,9 % в 1999г. При этом доля страховой премии полученной иностранными перестраховщиками за предоставление перестраховочной защиты увеличивается с 66,4 до 77,2% в общем объеме страховых платежей по договорам перестрахования. Это вполне объяснимо в условиях отсутствия профессиональных перестраховочных структур на современном страховом рынке Казахстана и маломощности национальных страховщиков. В этой ситуации иностранные перестраховщики предлагают менее выгодные условия передачи риска в перестрахование.
Собственный объем ответственности по перестраховочным соглашениям, принятый национальными страховыми организациями составил в 1999 г. 4,0 млрд.тг., в 2000г. 15321,2 млрд.тг. или 1,6 и 8,1% от общего объема обязательств, подлежащих перестрахованию соответственно. Увеличение в 1999г. доли собственного удержания до 8,1% произошло в соответствии с принятым законодательным требованием о минимальном размере собственных обязательств перестрахователя при перестраховании у зарубежного страховщика (перестраховщика). Эта норма закреплена статьей 34 «О минимальном размере собственных обязательств перестрахователя» п.1. Указа "О страховании" от 3 октября 1995 г.
Общий объем страховых платежей по договорам перестрахования за анализируемые периоды составил 35,7 и 409,2 млн.тг. Страховые платежи, оставшиеся на собственном удержании (вместе с комиссионным вознаграждением) составили 11.4 и 86305.9 млн.тг. или 32 и 21,1% от всех платежей, полученным по договорам страхования.
Перестраховочной деятельностью занимается ограниченное количество страховых компаний. Только 10 компаний из 58 проводят перестраховочные операции. Это – «Казахинстрах», «Алматы-АСКО», "Авиаполис". "Надежда", "АстыкИнстрах", "ВКО-АСКО". "Райымбек-Сейсмополис". "Интергрейт" и др. Безусловным лидером на национальном перестраховочном рынке является государственная страховая компания "Казахинстрах", на долю которой приходится более 89 % всех перестраховочных операций, проводимых в республике.
Таким образом, в целом наметилась положительная тенденция увеличения объемов перестраховочных операций на национальном страховом рынке, приобщения к этой сфере страхового бизнеса отдельных страховщиков.
3.2. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
Теперь, если в портфеле страховой компании оказался риск, который необходимо перестраховать, то страховщик должен решить для себя принципиальный вопрос. Какая доля ответственности по этому договору может быть оставлена на собственном удержании, а какая должна быть перестрахована.
Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет или считает целесообразным возместить возможные убытки. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков. Доли рисков сверх этого определенного уровня компания передает в перестрахование.
Размер собственных удержаний во многом зависят от финансовых возможностей страховой фирмы, т.е. от размера собственного капитала. Его регламентация может быть осуществлена как законодательно, так и самими участниками перестрахования. В некоторых странах государство ставит размер собственного удержания в зависимость от оплаченного капитала (определенный процент от него), либо может быть установлено соотношение между удерживаемой премией и собственными активами страховой компании.
Для национальных страховщиков в статье 38 Указа "О страховании" оговорено, что максимальный объем обязательств страховщика по отдельному договору не может превышать 10% от суммы собственных средств. В случае превышения указанного норматива, соответствующая часть ответственности сверх возможностей компании должна быть передана в перестрахование. При этом обращает на себя внимание несовершенство данной формулировки. А именно, что необходимо принимать в качестве базы для расчета лимита ответственности - страховую сумму по договору в целом, либо страховую сумму по каждому отдельному риску. Если имеется в виду первый вариант, то он представляется не совсем оправданным. Так, например, по договору страхования имущества юридического лица предполагается предоставить страховую защиту различным объектам (здания, ТМЦ, транспортные средства и т.п.) с различным набором страховых случаев и неодинаковой степенью вероятности их наступления. То есть эти риски можно признать независящими друг от друга. И в данном случае оставление на собственном удержании только 10% совокупной ответственности явно недостаточно. Следует предположить, что в этой ситуации страховщик разобьет данный договор на целый ряд договоров имущественного страхования по различным рискам. Это обеспечит ему удержание гораздо большей доли ответственности нежели по совокупному договору, а следовательно, и получение большей части предполагаемых страховых платежей. Таким образом, я считаю, что было бы целесообразно остановиться на втором варианте формулировки данного положения, а именно, что максимальный объем обязательств страховщика определяется по каждому отдельному риску. Она более логична и избавить страховые компании от различных ухищрений по уменьшению страховой суммы по отдельным договорам.
Несколько иной подход в определении лимита ответственности страховщика используется в Российской Федерации. Так, Государственный страховой надзор России в "Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определяет максимальную ответственность по отдельному риску не более 10% собственных средств страховщика по страхованию жизни, от несчастных случаев и болезней, по медицинскому страхованию и по страхованию ответственности владельцев автотранспортных средств. По остальным видам страховой деятельности совокупная максимальная ответственность по пяти наиболее крупным по размеру рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.
Именно предлагаемый нами подход в определении лимита ответственности по каждому отдельному риску используется в отношении всей группы личного страхования, а также страхования ответственности владельцев автотранспортных средств. И совершенно нецелесообразно, на наш взгляд, допускать удержание гораздо более высокой ответственности по другим договорам страхования. Поскольку прежде всего по этим видам (страхование имущества и ответственности) существует возможность кумуляции убытков.
Поэтому, считаем, что законодательное положение в Казахстане о размере максимальной ответственности по договорам страхования (при соответствующем его уточнении) предполагает формирование более сбалансированного и безопасного страхового портфеля.
В целях расширения емкости национального страхового рынка, современным страховым законодательством предусмотрено, что при перестраховании у зарубежного страховщика (перестраховщика) доля собственных обязательств перестрахователя (собственное удержание) должна составлять не менее 5% от общего объема обязательств, В целом это положение направлено на защиту интересов отечественных страховых организаций. Установленный минимальный размер собственного удержания ставит преграду на тот случай, если национальная страховая компания будет лишь формально использована для заключения договора страхования, а вся ответственность и, что более важно, страховая премия будут "вывезены" за рубеж.
С другой стороны этой правовой нормой учитываются и интересы перестраховщика. Запрет на фронтирование (нулевое собственное удержание) предполагает сохранение такого важнейшего принципа перестрахования как принципа страхового интереса. Выдав свой страховой полис и получив определенное вознаграждение, фронтирующая компания не участвует в последующем в ликвидации убытков, а значит, не имеет страхового интереса по данному полису. Это не заставляет перестрахователя проявлять внимательность и осторожность при приеме риска на страхование,
Но, на мой взгляд, не во всех случаях можно соблюсти данное требование. При заключении договоров страхования на сверхвысокие страховые суммы 5-ти процентное собственное удержание может оказаться непосильным не только для какой-либо отдельной страховой компании, но и для всего страхового рынка республики. С тем, чтобы данное положение не противоречило положению о максимальном объеме обязательств страховщика необходимо в ст.34 (п.1) Указа «О страховании» сделать оговорку - при условии, что эта доля обязательств может быть оставлена на ответственности страховщика в соответствии со ст.38 (п.1) данного Указа.
Таким образом устанавливается величина максимальной страховой суммы (или максимального вероятного убытка), по которой страховщик будет нести ответственность сам. При этом необходимо обратить внимание на то, что для страховщика имеет большее значение не максимальный, а оптимальный размер собственного удержания.
В специальной литературе для определения собственного удержания существует ряд рекомендаций, которые следовало бы принять ко вниманию при расчете этого показателя. Некоторые авторы указывают на лимиты собственного удержания, которые используются на практике и вырабатываются опытным путем. Безусловно, что данная информация должна приниматься во внимание национальными страховщиками, но с пониманием того, что сформировавшийся страховой рынок и рынок в нашей республике не одно и тоже, и что единые подходы могут быть использованы при полной идентичности компаний, их бизнеса и применяемых способов перестраховочной защиты.
Установив величину собственного удержания по договору, страховщик оставшуюся часть страховой ответственности передает перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Порядок передачи ответственности в перестрахование сверх собственного удержания определяются той формой, способом перестрахования, которые избираются страховщиком по согласованию с перестраховщиком.
После разработки перестраховочной программы страховщик должен заняться подбором соответствующей перестраховочной компании. Перестрахование рисков в Республике Казахстан возможно как у национальных страховщиков, так и у иностранных страховых и перестраховочных организаций.
В целях организации квалифицированной перестраховочной защиты профессиональной деятельности страховых компаний, действующих на отечественном страховом рынке, а также интересов страхователей было бы целесообразно создать профессиональные перестраховочные компании. Указом Президента РК «Об организационно-правовых мерах по формированию и становлению страхового рынка» от 16 апреля 1994г. была оговорена возможность организации перестраховочных компаний при условии мобилизации большого объема уставного фонда по сравнению со страховыми компаниями (в 10 раз). Однако, на сегодняшний день страховое законодательство не определяет место профессионального казахстанского перестраховщика на страховом рынке.
Одним из возможных вариантов представляется организация государственной перестраховочной компании. Именно таким образом была решена проблема создания профессиональных перестраховочных компаний во Франции, Азиатских и Африканских странах, где были созданы государственные перестраховочные общества, в которые все страховые компании, зарегистрированные в стране, в обязательном порядке передавали определенную долю всех прямых рисков.
В Республике Казахстан Министерством финансов также учреждена республиканская компания по перестрахованию "Казахинстрах", в качестве органа, осуществляющего все операции по страхованию и перестрахованию в республике с участием зарубежных фирм и компаний.
Однако, обращает на себя внимание тот факт, что государственные перестраховочные общества функционируют исключительно развивающихся странах, тогда как они полностью отсутствуют в странах с высоко развитыми страховыми рынками. Их задача состоит отнюдь не в увеличении емкости национальных страховых обществ, В большинстве этих стран на рынке присутствует достаточно много иностранных страховых обществ, которые в значительной степени определяют рынок. Государственные перестраховочные общества призваны сократить отток валюты через иностранные страховые общества. На наш взгляд, эта проблема может быть решена другим образом и, поэтому, считаем, что отсутствие элемента обязательности в перестраховании страховщиками республики всех рисков в государственной перестраховочной компании является позитивным моментом. Перестрахование, являясь в значительной степени международным регулятором страхования, вообще плохо переносит государственное регулирование.
Несмотря на то, что на казахстанском рынке свои услуги предлагает достаточное количество иностранных перестраховочных обществ, перестрахование осуществляется и среди страховых обществ. Такие страховые компании как "Алматы-АСКО", "Авиаполис", "ВКО-АСКО" принимают риски в перестрахование от других страховщиков. И эти операции имеют тенденцию к увеличению. Так, если в 1999г. этими страховщиками принято на перестрахование 0,018 млрд.тенге, то в 1999г. уже 43999,4 млрд.тенге, т.е. наблюдается увеличение более чем в 2000 раз. Это вызвано предоставлением более или менее адекватного объема передаваемой в перестрахование премии. В 1999г. размер перестраховочной премии составил 0,8 млн.тенге, в 2000г.-6305,6 млн.тг. При этом риски, а следовательно, и перестраховочные платежи от иностранных страховщиков получают две национальные страховые компании: 'Казахинстрах" и "Алматы-АСКО". Эти компании приняли в перестрахование извне в 1999г. 11,4 млн.тенге ответственности и 0,4 млн.тг. перестраховочной премии, в 1 квартале 2000г. эти показатели уже составили 5634,3 млн.тг. и 168,5 млн.тг. соответственно. Таким образом, наблюдается многократное увеличение показателей, характеризующих активную перестраховочную деятельность страховых организаций.
Однако, подобная практика размещения риска среди страховых компаний может иметь определенные негативные последствия. Необходимо учитывать, что перестрахование может принести перестраховщику убытки и подобная «взаимность» может оказаться обменом убытками. Это произошло на западных страховых рынках, что и привело к отмиранию системы взаимности.
Более того, в этой ситуации остаются невостребованными преимущества профессиональной перестраховочной компании. Одним из них является нейтральность профессионального перестраховщика по отношению к страхователю. Тогда как перестрахование в страховой компании - это перестрахование у возможного конкурента со всеми непредсказуемыми последствиями.
Перестраховщик, как правило, осуществляет более широкий круг операций. Он работает на более широкой территории и с большим, чем страховщик, числом страховых обществ, аккумулирует и распространяет опыт, полученный от одних страховых обществ на другие. Этот опыт, как в отношении условий страхования, так и отношении тарификации рисков, практики рассмотрении претензий, изучения законодательства, практики других стран и многого другого составляет основу того, без чего деятельность профессионального перестраховщика немыслима - основу системы услуг.
Страховщик может использовать эти услуги наиболее полно, обращаясь к перестраховщику не с предложением принять определенную долю в риске, а поручив ему разработать наиболее эффективную с учетом всех обстоятельств систему перестраховочной защиты данного риска или даже портфеля. Такова практика ведущих мировых перестраховочных обществ, и нет причин для того, чтобы эта практика не применялась на страховом рынке Казахстана.
Учитывая финансовое состояние национальных страховщиков, расширение емкости казахстанского страхового рынка будет осуществляться через систему сострахования, специализированные страховые и перестраховочные пулы. Возможность создания этих простых товариществ предусмотрена ст.33 «О страховых товариществах» (п.1,2) и ст.34 (п.2) Указа "О страховании".
Страховой пул продает полисы, по которым все его участники принимают заранее согласованную долю ответственности, которая по отношению к страхователю выражается прямо в пределах этой доли. Перестраховочные договоры, заключаемые пулом за общий счет, освобождают пул от рисков, которые могут превысить его емкость.
В нашей республике создан страховой пул "Казахстан", в который входят крупнейшие национальные страховые компании. Принимая свою специфическую долю, каждый участник пула участвует не только в рисках, которые он сам принял или передал в пул, но также и во всех других рисках, внесенных в пул другими участниками. Такая концепция позволяет достигнуть три важные цели:
1. Количество рисков, принимаемых каждым участником по его доле увеличивается.
2. В портфеле каждого участника улучшается состав рисков.
3. Участник пула не может понести убытки, превышающие его долю.
Перестраховочный пул аналогичен страховому пулу с той. только разницей, что он специализируется на перестраховочных сделках. Перестраховщики, участвующие в таком пуле, оставляют на своих счетах определенные доли собственного участия от переданных им в перестрахование рисков, а оставшуюся часть передают в перестраховочный пул.
Однако, существует такой недостаток создания пулов как слабое рассеивание риска, поскольку он, по сути дела, сосредоточен в пределах данной страны. И при наступлении крупных страховых событий все национальные страховые компании участвуют в их возмещении.
Тем не менее, участие в страховых и перестраховочных пулах позволит местным страховым организациям успешно наращивать свои резервные фонды, обмениваться практическим опытом, интегрировать в мировой страховой рынок. Сферой деятельностью пулов должны стать такие виды страхования, которые в наибольшей мере требуют координации усилий всего рынка. Это, прежде всего, страхование нефтяных операций, финансовых рисков, гражданской ответственности, строительно-монтажных рисков, экологическое страхование и пр.
Развитие системы отечественного перестрахования должно идти по направлению обеспечения надежного размещения крупных рисков в зарубежных страховых и перестраховочных компаниях при максимальном использовании собственных возможностей страхового рынка. В своей перестраховочной деятельности казахстанским страховщикам следует пользоваться услугами филиалов и представительств страховых, перестраховочных и брокерских организаций, зарегистрированных в Республике Казахстан. Страховщики республики могут перестраховать свои риски непосредственно у иностранных перестраховщиков. При размещении своих рисков в перестрахование за рубежом имеют право пользоваться также непосредственно услугами иностранных брокерских организаций. Целесообразность выхода иностранных перестраховочных компаний на страховой рынок Казахстана видится в том, что:
- возможность отечественных перестраховочных обществ (даже при условии их количественного роста) будут оставаться меньше емкости внутреннего страхового рынка;
- распределение риска ущерба будет происходить вне национальной экономики.
Опасения по поводу "вывоза" страховой премии за рубеж возможно предупредить дальнейшим совершенствованием правовых норм регулирования деятельности иностранных перестраховщиков на отечественном рынке, среди которых могут быть: обязательное депонирование иностранными перестраховщиками в компанию - цедент средств в денежной форме, размещение безотзывного депозита в Нацбанк, а также требования по оценке его платежеспособности.
Среди страховых и перестраховочных компаний, с которыми работают казахстанские страховщики по перестрахованию рисков, такие как "Транссиб Ре" (г.Москва), "Виора СИФ" (г.Москва), СК 'Континент-Полис" (г.Москва), "АСКО" (г.Москва), "Национальное перестраховочное общество" (г.Москва), "Госстрах” (г.Новосибирск), Инстрах (г.Москва), а также "Кельн Ре" (ФРГ), 'Тюрк Ре" (г.Ашгабат).
Все крупные риски в Казахстане перестраховываются в зарубежных компаниях через английскую брокерскую фирму "Александр Хауден Групп". Страховая ответственность по одному крупному риску может быть размещена в 150-200 крупнейший страховых компаниях мира. Особое значение брокерская деятельность приобретает в связи с необходимостью размещения договоров на специализированных рынках, когда очень крупные риски требуют участия в них нескольких перестраховщиков, при кассовых убытках и пр.
Таким образом, передача риска в перестрахование может происходить непосредственно от перестрахователя к перестраховщику, при этом последняя сторона может быть представлена специализированной перестраховочной компанией, отдельной страховой компанией, объединением страховых компаний, которые обеспечивают своих участников согласованными долями рисков на автоматической основе и, кроме того, при помощи перестраховочного брокера.
На современном страховом рынке Казахстана в роли перестраховщиков наиболее активно функционируют иностранные страховые и перестраховочные компании, иностранные перестраховочные брокеры. По нашему мнению, необходимо определить правовые нормы регулирования их деятельности в целях уменьшения оттока средств за рубеж. Например, обязательное размещение определенной доли перестраховочной премии в качестве безотзывного депозита в Нацбанк Республики Казахстан.
В Казахстане существует необходимость развития специального института - института профессионального перестраховщика. Однако, место национального профессионального перестраховщика на страховом рынке республики законодательно не закреплено. В связи с этим целесообразна разработка "Положения о перестраховочных обществах", в котором бы излагались требования к размеру собственных средств и технических резервов перестраховщиков, оценка их платежеспособности и т.п.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Страхование необходимо рассматривать в качестве стратегического сектора экономики Казахстана, роль которого в процессе рыночных преобразований будет постоянно усиливаться.
Развитие обособленных хозяйственно независимых субъектов рыночной экономики (предприятий, организаций, частных производителей, граждан) требуют наличия в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющих гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.
В этих условиях необходима дальнейшая переоценка роли страхования в системе денежных отношений и его успешное практическое применение как метода аккумуляции страхового фонда для обеспечения компенсации убытков, причиненных предпринимателю стихийными бедствиями, пожарами и иными природными и техногенными авариями.
Резюмируя, изложенный в данной курсовой работе материал, следует выделить следующие основные выводы и предложения:
1. Страхование, выражая реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный характер и специфическое назначение, выступает в качестве экономической категории.
Определяя взаимосвязь и взаимодействие различных категорий в распределительном процессе нами предпринята попытка обосновать точку зрения, согласно которой страхование признается самостоятельной экономической категорией наряду с финансами и кредитом.
Выделены две функции страхования, наиболее полно характеризующие ее содержание и общественно-экономическое назначение. Первая функция - это функция страхового обеспечения (защиты), которая предопределяется главной целью страхования - предоставление страховой защиты субъектам хозяйствования. В целях достижения этой цели осуществляется формирование целевого страхового фонда за счет взносов страхователей и его использование для возмещения ущерба и оказания страховой защиты при наступлении случайных неблагоприятных событий.
Вторая инвестиционная функция обусловливается объективным требованием наличии у каждого страховщика страховых резервов, время востребования которых заранее не определено. Временно-свободные средства страховых резервов инвестируются страховыми компаниями с целью их сохранности и получения дополнительного инвестиционного дохода.
2. В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструкуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.).
В результате проведенного обследования современного страхового рынка Казахстана, мною выявлены такие основные его особенности.
Наблюдается устойчивое увеличение количества страховщиков. Прослеживается тенденция увеличения уставных фондов страховых организаций. Однако, действующие страховые компании неравнозначны. Наряду с солидными компаниями появляются мелкие малоэффективные предприятия. Эта тенденция расслоения особенно четко обозначилась в 1999 г.
Значительно возросли объемы страховых операций. При этом наблюдается изменение в пользу имущественных видов страхования и страхования ответственности, как наиболее перспективных и быстроразвивающихся видов страховых услуг. В личном страховании заметна возросла доля краткосрочного страхования от несчастного случая, что заставляет задуматься о перспективах развития долгосрочного страхования жизни, о поиске новых подходов в возрождении этого сегмента страхового рынка.
На начальной стадии развития находится рынок перестрахования. Отмечается увеличение объема перестраховочного рынка и числа компаний, функционирующих на нем.
Состояние рынка потребителей страховых услуг, т.е. страхователей, определяет общая экономическая ситуация. Она характеризуется резким снижением покупательской способности населения и финансовой несостоятельностью большинства предприятий республики, низким уровнем страховой культуры потенциальный страхователей. В этих условиях страхование осуществляется среди узкого круга субъектов, отмечается устойчивое снижение доли страхования интересов населения.
Для современного Казахстана присуща проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, т.е. отсутствие целостной системы подготовки профессиональных кадров и целых институтов страхования - экспертов, брокеров, аварийных комиссаров, актуариев и т.п. Создание необходимой страховой инфраструктуры сопряжено со значительными затратами и не может быть осуществлено в короткие сроки. Одним из возможных путей решения данной проблемы могло бы стать объединение усилий республиканских страховщиков в создании и финансировании тех структур страхового рынка, в функционировании которых заинтересованы все участники.
3. В целях научной обоснованности организации национального страхового дела и успешной практики его проведения считаю целесообразным совершенствование отраслевой классификации страхования в нашей республике.
4. Для успешного регулирования страхового бизнеса и интеграции экономических связей с зарубежными странами предстоит большая работа по формированию адекватной законодательной базы для деятельности страховых организаций. В качестве первоочередных мер представляется необходимым принятие в дополнение к существующим следующих нормативных документов: Законов "Об основах проведения обязательного страхования на территории Республики Казахстан", "Об обязательном страховании ответственности работодателей", "Об обязательном страховании профессиональной ответственности врачей и иных медицинских работников" и др.,
Положений "Об обществах взаимного страхования", 'Страховых брокерах и порядке ведения реестра страховых брокеров", "06 образовании фонда гарантийных страховых обязательств", "Об объединениях страховщиков", "О перестраховочных обществах" и др.
5. Осуществление инвестиционной деятельности и получение дополнительного дохода является важным фактором повышения качественного уровня страхового бизнеса в республике. Однако, проведенное обследование показало, сто пока нет серьезных оснований говорить о каком-либо значительном развитии инвестиционных операций национальными страховыми компаниями. Объяснить это можно как в силу ограниченности выбора направлений инвестирования, так и в силу недостаточности инвестиционных ресурсов самих страховщиков.
В условиях глубоко экономического кризиса, неразвитости рынка ценных бумаг, рискованности вложений в торгово-посредническую, производственную и т.п. деятельности, считаю, что предложенный казахстанским страховщикам набор инвестиционных направлений как наиболее оптимальный на сегодняшний день, позволяющий сформировать не несущий большого риска потерь инвестиционный портфель.
Считаю целесообразным, с учетом реальной жизненной ситуации, страховым компаниям до 90% портфеля формировать за счет краткосрочных финансовых инструментов, а именно, государственных долговых обязательств, депозитных сертификатов, размещения средств на срочных счетах в банках, что позволит обеспечить высокую ликвидность инвестиционного портфеля.
Гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели имущества и потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных инвестиций для финансирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование методологических основ организации страхования при становлении рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной литературе обусловила выбор темы курсовой работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
В первой главе "Социально-экономическое содержание страхового рынка" раскрыта сущность и функции страхования как самостоятельной категории, его роль и значение в обеспечении непрерывности воспроизводственного процесса, рассмотрены содержание страхового рынка и его участники, осуществлена классификация страховых отношений.
Во второй главе "Оптимизация перестраховочной защиты на национальном страховом рынке" предложены пути более эффективной перестраховочной защиты на страховом рынке Казахстана.
В заключении изложены выводы и предложения, вытекающие из проведенного исследования
ГЛАВА 1. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА
1.1. СТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
Для страхования, как специфического направления предпринимательской деятельности, требуется ряд условий ее осуществления. Во-первых, должно быть многообразие специализированных предприятий, которые непосредственно занимаются страхованием и во-вторых, должен существовать большой круг физических и юридических лиц, которые имеют потребность в страховании, согласные участвовать в создании страхового фонда (т.е. уплачивать страховые платежи), чтобы обеспечить себе соответствующее возмещение убытков в случаях, предусмотренных договором. Кроме того, весьма велико число граждан страны, которые, не участвуя в создании страхового фонда непосредственно, заинтересованы в его наличии и получении выплат на основе договора страхования в их пользу при наступлении определенных событий.
Государство также заинтересовано в страховании, как в механизме поддержания надлежащего уровня общественного воспроизводства и возможности покрытия непредвиденных затрат и убытков предприятий, предпринимателей и отдельных граждан без участия государственных ресурсов. Государство может выступать как страхователь, уплачивая страховые взносы за счет бюджетных средств непосредственно или через соответствующие государственные структуры, может быть учредителем или соучредителем страховых компаний, либо выступать гарантом исполнении обязательств по тем видам страхования, где такая поддержка диктуется социальными проблемами или межгосударственным соглашением.
Страхование - это не естественная потребность индивидуума в еде, жилище, одежде и т.п., которую человек ощущает непосредственно и сам стремится удовлетворить. Для того, чтобы возникла потребность в страховании у граждан, предпринимателя, хозяйственника необходим комплекс взаимозависимых условий. Одним из них является достаточно высокий уровень экономической самостоятельности хозяйствующих субъектов.
В условиях рыночных отношений сфера страхования расширяется за счет появления новых страховых интересов и потребностей, которые отражают новые условия жизни и предпринимательства, необходимость защиты коммерческого интереса, уровня жизни и благосостояния, как отдельных граждан, так и целых коллективов, от неправомерных действий третьих лиц, от требований о возмещении ущерба, который может быть причинен в ходе хозяйственно-предпринимательской деятельности.
Человек подвержен разным случайностям, имеющим определенные закономерности и требующие затрат по сохранению уровня доходов и гарантий имущественных интересов. Вступая во взаимоотношения с природой, подвергаясь воздействию природных факторов на свою жизнь и хозяйство, человек также вынужден искать защиты своих имущественных интересов. Взаимодействуя с другими индивидуумами, вступая в общественные, производственные, правовые и иные отношения, принимая на себя или, требуя исполнения обязательств каждый гражданин (или юридическое лицо) вправе искать обеспечения сохранения своих имущественных интересов в случае действия или бездействия другой стороны. Технологическое оснащение быта и производства, рост энерговооружения и т.п., создает дополнительные риски для жизни, имущества людей. Одновременно возрастают стоимостные оценки всех видов рисков, усложнение взаимосвязей между объектами и субъектами.
Расширение межтерриториальных связей как отдельных людей, так и хозяйствующих субъектов, приводит к возникновению имущественных интересов, разбросанных по территории, в т.ч. и других государств, и требует специальной защиты. Все это, да и многое другое, складывается в объективные предпосылки возрастания потребности в страховании, формирования рыночных отношений в страховании.
В странах с развитой рыночной экономикой страховую деятельность осуществляют множество различных по масштабам и формам организации страховых обществ. Современный рынок США представлен 2500 страховым организациями, Великобритании - 840, Италии - 252, Австрии - 170, Франции - 562. Деятельность всех страховых компаний регулируется законодательными актами, за неисполнение которых они несут финансовую ответственность.
Таким образом, обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.
Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита (покрытие), формируются предложение и спрос на нее.
В условиях развитых товарно-денежных отношений, присущих современному процессу общественного производства, страховое покрытие предоставляемое страховщиком страхователю, можно рассматривать как специфический товар.
К.Маркс, говоря о признаках товара, отмечал, "что каждый товар представляется с двух точек зрения: как потребительная стоимость и как меновая стоимость". Потребительная стоимость товара "страховое покрытие", приобретаемого страхователем в процессе заключения договора страхования, проявляется двояким образом. Прежде всего она состоит в способности специфического товара "страховое покрытие" удовлетворять потребности страхователя в' определенной, страховой защите и гарантировать возмещение материального ущерба в случае наступления и негативного воздействия различных случайных факторов. Эта сторона потребительской стоимости специфического товара "страховое покрытие" всегда присутствует вне зависимости от того произошел страховой случай или нет. Во-вторых, для конкретного страхователя потребительная стоимость данного товара проявляется также непосредственно в получении соответствующего страхового возмещения при наступлении страхового случая. Удовлетворяется потребность в необходимых денежных средствах для преодоления последствий страхового случая. Такая двойственность в потребительской стоимости во многом определяет специфику товара "страховое покрытие".
Меновая стоимость, определяемая прежде всего "как количественное соотношение , в котором потребительская стоимость обменивается одна на другую", воплощается и опосредствуется страховой премией, выступающей ценой данного товара.
Некоторые советские экономисты, правильно отмечая специфику создания страхового рынка, обеспечивающего необходимую страховую защиту посредством продажи страхового покрытия при заключении договора страхования, неправомерно сужают понятие "страховое покрытие" до платной услуги, отделяя его при этом от более мирского понятия товара. Понятие товар включает в себя также и понятие услуга. К.Маркс по этому поводу отмечал: " Для производителя этих услуг они - товар. Они имеют определенную потребительную стоимость (воображаемую или действительную) и определенную меновую стоимость. Но для покупателя эти услуги - лишь потребительные стоимости, в виде которых он потребляет свой доход".
На наш взгляд страховой полис - это лишь документальное свидетельство продажи страховой услуги (своеобразная квитанция). Договор страхования, воплощенный в страховом полисе, означает сам факт и условия купли-продажи страхового покрытия. Страховая премия, уплачиваемая страхователем страховщику выступает как цена специфического товара страховое покрытие. Страховой рынок является сферой обращения данного специфического товара.
Заключение договора страхования, предусматривающего уплату соответствующей страховой премии, не сопровождается одновременным движением материальной формы стоимости. Оно лишь означает право страхователя на получение денежного возмещения в будущем при наступлении и за оговоренные заранее последствия страховых случаев, а также обязательство страховщика выплатить это соответствующее страховое возмещение.
С учетом этого более обоснованным видится точка зрения, что страховой рынок это "сфера оказания услуг по страхованию, осуществляемых страховыми компаниями,...выражает определенную систему экономических отношений между страховщиком - продавцом специфического товара страхового покрытия и страхователем - покупателем этого товара".
При этом вопрос о существовании и функционировании страхового рынка будет правомерен только при условии, что предложение представлено более чем одним страховщиком (продавцом). Страховое покрытие как товар реализуется вне рынка, поскольку предложение осуществляется лишь одним товаропроизводителем.
Фактор множественности продавцов выделяется и в определениях страхового рынка, приводимых в исследованиях зарубежных экономистов, где под страховым рынком понимается сфера обращения страхового товара между большим количеством страховщиков и страхователей, с присущим ей свободным изменением ставок страховой премии и условий страхования.
Состояние страхового рынка определяется, прежде всего, спросом на страховое покрытие в процессе расширенного воспроизводства, который зависит как от чисто конъюнктурных факторов, связанных с цикличностью общественного производства, так и долгосрочных факторов. Проблемы изучения спроса на страховом рынке требуют детального анализа с точки зрения интересов страхователей по каждому виду страхования. При существовании многих обособленных страховщиков и наличии спроса, необходимое страховое покрытие всегда будет предложено кем-либо из страховщиков за страховую премию, базирующуюся на соответствующих математических расчетах и с учетом спроса и предложения. Именно этим объясняется широкий ассортимент различных видов предлагаемых страховых услуг.
Вышеуказанные особенности ведут и к регулированию страховым рынком предложения. В данном случае рынок выступает соизмерителем общественно необходимых затрат на страхование, чутко реагирует на прибыльность и рентабельность отдельных видов страхования. При развитом рыночном механизме непривлекательные по качеству и цене страховые услуги не находят спроса на рынке, а их продавцы вынуждены либо изменить условия, либо прекратить страховые операции.
1.2. СТРУКТУРА СТРАХОВОГО РЫНКА И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЕГО ОТРАСЛЕВОЙ КЛАССИФИКАЦИИ
Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную систему, объединяющую различные структурные звенья. Первым таким участником страхового рынка являются компании прямого страхования (страховое общество, страховая компания), т.е. специализированная организация проводящая страховые операции. Именно здесь осуществляется процесс формирования особых, специфических фондов, предназначенных для возмещения ущерба тем, кто участвует в создании этих фондов. Всего в 1989 году по зарубежным источникам таких компаний в мире насчитывалось свыше 15 тыс., причем численность их за последние 20 лет существенно не изменилась. Наряду с большим количеством мелких по объему страховой ответственности и активам компаний на страховом рынке выделено около 100 крупных страховых корпораций, чья деятельность носит ярко выраженный международный характер.
Поэтому при достаточно острой борьбе между страховыми компаниями тем не менее не наблюдается монополизация страхового рынка той или иной компанией. Определяющая роль в этом принадлежит наличию на рынке большого количества мелких страховых компаний, которые не позволяют лидерам жестко диктовать свои условия страхователям.
Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования. И перестраховочные компании следует выделить в качестве второго непременного участника страхового рынка. Перестраховочный рынок выступает исключительно важным фактором развития рынка прямого страхования. При современном уровне концентрации производства и колоссальной стоимости материальных ценностей только механизм, перестрахования позволяет принимать страховщикам на страхование риски и убытки такого масштаба, которые намного превышают возможности даже крупных страховых компаний, а иногда и отдельных страховых рынков. В этом случае распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а учитывая интернационализацию хозяйственных связей, приобретает международный характер.
В зарубежных странах перестраховочные компании являются обязательным участником страхового рынка. Они являются специализированными компаниями, имеющими по сравнению со страховыми организациями более высокую устойчивость, больший объем собственного уставного капитала, большие ресурсы, инвестированные в различные отрасли хозяйства, бизнеса и коммерции. В настоящее время в мире действует 250 профессиональных пересраховочных компаний. Ведущими компаниями являются "Мюних Ре" (ФРГ), 'Свиес Ре" (Швейцария), "Женерал Ре Групп" (США) и др.
Следующим непосредственным участником страхового рынка является покупатель страхового продукта или страхователь. В настоящее время рынок пользователей страховых услуг и направленность их интересов качественно и количественно изменились. Рыночные отношения порождают новый спектр страховых интересов, связанных с реальной возможностью наступления непосредственного события - страхового случая, влекущего за собой гибель или повреждение имущества, либо потерю дохода.
Потребители страховых услуг отличаются друг от друга по самым разным параметрам. Разными могут быть потребности, ресурсы, географическое положение, покупательские отношения и привычки. И на основе этих различных переменных параметров можно осуществить сегментирование страхового рынка, т.е. разбивку рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные услуги. Какого-то единого метода сегментирования рынка не существует, однако, наиболее часто применяется деление страхового рынка на 2 основных сегмента - рынки физических и юридических лиц. Эти рынки отличаются друг от друга по психологическим установкам, видам страхования, хотя имеют и общие моменты - любой клиент страховой компании хочет обезопасить себя при минимальных затратах. В свою очередь, рынок физических лиц может подразделяться на различные сектора по географическому принципу (разбивка рынка на разные географические единицы: государства, районы, области и т.д.), демографическому (пол, возраст, уровень дохода, род занятий, образование и т.п.) и психографическому (класс, образ жизни и т.п.) принципу. Рынок юридических лиц сегментируется по отраслевой принадлежности, организационно-правовым формам, размерам (по количеству работающих), годовым объемам оборота и многим другим признакам. Подобное сегментирование потенциальных страхователей производится зарубежными страховыми компаниями при проведении маркетинговых исследований в целях выявления потребительских предпочтений. И в свою очередь, реагируя на запросы потенциальных клиентов страховщики разрабатывают и предлагают новые виды страховых услуг или "модернизируют" старые.
К участникам страхового рынка относятся и так называемые посредники - это страховые агенты и брокеры, которые своими усилиями способствуют продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю. При этом необходимо делать различие между этими двумя формами посредничества.. Кроме того, существует и так называемая альтернативная сеть распространения данного страховщика" это совокупность юридических лиц (бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации, нотариальные конторы и др.), выступающих в качестве страховых агентов. Наряду с услугами по основному профилю своей деятельности они предлагают оформить те или иные договоры страхования. Взаимоотношения между страховой компанией и страховании агентами юридическими лицами регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или контрактами с работниками данных фирм, которые выступают в роли агентов совместителей. В современных условиях преобладающей в работе по распространению полисов акционерных страховых обществ за рубежом является система генеральных страховых агентов. В этом случае вертикальный уровень системы продаж страховых полисов выстраивается в цепочку:
Профессионализм страхового агента определяется по конечному результату, т.е., во-первых, по тому, какой объем поступлений страховых платежей обеспечил он по заключенным и действующим договорам, а во-вторых, какие впечатления о компании в целом остались у клиентов после подписания страхового договора и при наступлении страхового случая. Именно от страхового агента потребитель черпает информацию о страховых услугах, именно он формирует реальный имидж компании у потенциальных страхователей и от него зависит в конечном итоге, будет ли потребитель пользоваться услугами компании вновь. Поэтому эффективность работы любой страховой компании в большей степени зависит от эффективности работы прежде всего низового звена в ее структуре, а именно - страхового представителя (агента). Заслуживает внимания опыт
зарубежной страховой практики, Который уделяет большое внимание правильному подбору и обучению страховых представителей.
Следующий участник страхового рынка - различные общественные организации и ассоциации (Ассоциации страховых обществ, Союзы Страховщиков). Они, как правило, отвечают за соблюдение своими членами страхового законодательства и уполномочены регулировать их деятельность в интересах страхователей, следить за соблюдением этических норм, поддерживать здоровую конкуренцию. Как свидетельствует зарубежный опыт, страховые ассоциации должны проводить экономические исследования и готовить для органов власти и управления соответствующие практические предложения и рекомендации, разрабатывать коммерческую политику страхового предпринимательства. Они обязаны оперативно информировать страховщиков о всех интересующих их законодательных актах, административных и арбитражных решениях. Немаловажный аспект в деятельности страховых ассоциаций - внешнеэкономический, т.е. представительство в международных страховых ассоциациях, организация научных конференций и симпозиумов. К примеру, членами ассоциации британских, страховщиков являются 450 страховых компаний, интересы- которых она защищает в правительстве, средствах массовой информации.
Кроме названных участников страхового рынка существуют и другие организации, которые профессионально занимаются различными видами деятельности, необходимыми для развития страхования и перестрахования. Это - институт сюрвейеров - профессионалов по оценке имущества, институт "риск-менеджмента" и др.
Наиболее крупные и развитые страховые рынки сформированы в промышленно развитых странах. По объему собранной премии на первом месте находится США с долей в мировом сборе 39%,на втором месте Япония с долей 22,5% и на третьем ФРГ с долей 7.6%.
И поскольку, наибольший удельный вес во всей собранной в капиталистических странах страховой премии приходится на страхование жизни, то в западной экономической литературе весь страховой рынок часто разделяют на рынок страхования жизни и рынок прочих видов страхования, к которым относятся все виды страхования имущества, ответственности, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Именно такой подход положен в основу классификации видов страхования по директиве ЕЭС.
В Германии, в свою очередь, выделяют следующие основные отрасли:
1. личное страхование, которое включает в себя: страхование жизни, страхование на случай болезней, страхование от несчастных случаев,
2. имущественное страхование, куда входят: имущественное страхование как таковое, страхование домашнего имущества, транспортное страхование;
3. страхование рисков, затрагивающих имущество: страхование ответственности, страхование судебных расходов, кредитное страхование;
4. комбинированные отрасли страхования.
Однако, более распространенной в зарубежных странах является классификация по объектам страхования, т.е. по основным отраслям страхования с характерным набором видов для той или иной страны. Это: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. В основе деления страхования на указанные отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Классификация по объектам страхования предполагает выделение и таких ее звеньев как подотрасли и виды страхования.
1. Страхование уровня жизни граждан:
а) социальное страхование рабочих, служащих и колхозников;
б) личное страхование граждан.
2. Имущественное страхование:
а) страхование имущества государственных предприятий;
б) страхование имущества колхозов, совхозов;
в) страхование имущества общественных и кооперативных организаций;
г) страхование имущества граждан.
3. Страхование ответственности
а) страхование задолженности;
б) страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности).
4. Страхование предпринимательских рисков:
а) страхование прямых потерь доходов;
б) страхование косвенных потерь доходов.
В целом, следует согласиться с предложенной классификацией и, в частности, с выделением отраслей страхования ответственности и предпринимательских рисков в самостоятельные. Необходимо принять во внимание тот факт, что если даже операции по этим видам страхования находятся в зачаточном состоянии или отсутствуют совсем, тем не менее, теория страхового дела должна отражать всю совокупность возможных страховых отношений.
Таким образом, страхование, являясь объективной экономической категорией, предполагает определенную систему ее функционирования, целостность которой обеспечивается главным образом за счет единства функциональных связей ее звеньев.
ГЛАВА 2. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ КАК ЗАЩИТА НА НАЦИОНАЛЬНОМ СТРАХОВОМ РЫНКЕ
2.1 ЗАРОЖДЕНИЕ РЫНКА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
Роль перестрахования особенно важна на начальном этапе возникновения и развития страхового рынка, а также в процессе его функционирования. Целью перестрахования является расширение и упрочение сети широких гарантий, способных покрыть серьезный риск, который уравновешивается интернациональным экономическим и страховым балансом. Поэтому задача формирования системы перестрахования на внутреннем страховом рынке становится у нас все более важной и актуальной.
В результате происшедших перемен, когда распался единый мощный государственный фонд и появилось множество независимых друг от друга страховщиков, располагающих зачастую незначительными средствами, создается ситуация, при которой ни одна страховая организация не сможет принять на страхование в полном объеме достаточно крупные риски.
Таким образом, в современных условиях три момента определяют необходимость использования перестрахования страховыми компаниями. Это, во-первых, распад системы государственного страхования, являвшейся гарантом выполнения страховых обязательств каждой страховой организацией, входящей в союзно-республиканскую систему. И как следствие - появление страховщиков, деятельность которых не защищена от возможных финансовых потерь и невыполнения обязательств перед страхователями. Во-вторых, зарождение новых страховых компаний с недостаточным объемом собственных средств, а иногда и опытом страховой работы для приема на страхование дорогостоящих объектов или проведения видов, связанных с высокой вероятностью наступления большого числа страховых событий. В-третьих, потребность в создавшихся условиях через систему защиты профессиональной деятельности страховщика защитить интересы страхователя.
В Казахстане с момента зарождения страхового рынка и, практически, по настоящее время перестраховочных операций не проводилось. Это объясняется тем, что в республике нет ни одной профессиональной перестраховочной компании и полностью отсутствуют навыки осуществления перестрахования. Страховые компании принимали на себя чрезмерные риски с надеждой на благополучный исход дела и с целью быстрого 'приращения" капитала. И нужно сказать, что в условиях отсутствия какого-либо контроля со стороны государства им это прекрасно удавалось.
В 1992 г. перестраховочные операции начали проводить страховые компании системы АСКО, которые были связаны с холдингом договором облигаторного перестрахования. Но в силу невозможности в тот период времени осуществления переводных операций между двумя республиками эти отношения оставались сугубо формальными.
Первой попыткой вменить в обязанность страховщиков заключение договоров перестрахования стало "Положение о лицензировании страховой деятельности на территории Республики Казахстан" (Приложение № 1 к Указу Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994г.), в котором конкретные размеры рисков по отдельным видам страхования устанавливались Департаментом страхования в определенном проценте от страховых платежей по видам страховой деятельности. Таким образом, ответственность сверх возможностей компании должна быть передана в перестрахование.
Впервые отчеты о проведении перестраховочных операций национальными страховщиками были представлены в Орган государственного страхового надзора за 1998г. Обобщение и анализ этих отчетных данных позволили нам сделать следующие выводы о развитии перестраховочной деятельности в республике. (См. Приложение 5)
Зарождение рынка перестрахования в Казахстане относится к 1999г. В течение данного года была передана на перестрахование ответственность в объеме 242,9 млрд.тенге, что составляет 98,4% от общего объема обязательств по договорам, подлежащих перестрахованию. В 2000г. этот показатель достиг уже 190136,2 млрд.тг., т.е. увеличился более чем в 700 раз и составил 91,9% от общего объема ответственности по договорам, переданным в перестрахование. Это вызвано тем, что в страховом портфеле страховых организаций достаточно высока доля таких видов страхования (страхование воздушного и наземного транспорта, грузов, оборудования и т.п.), ответственность по которым очень высока.
При этом очень высока доля ответственности переданной иностранным партнерам. Она составляет 98,4 % в общем объеме обязательств, надлежащих перестрахованию в 1999г. и 91,9 % в 1999г. При этом доля страховой премии полученной иностранными перестраховщиками за предоставление перестраховочной защиты увеличивается с 66,4 до 77,2% в общем объеме страховых платежей по договорам перестрахования. Это вполне объяснимо в условиях отсутствия профессиональных перестраховочных структур на современном страховом рынке Казахстана и маломощности национальных страховщиков. В этой ситуации иностранные перестраховщики предлагают менее выгодные условия передачи риска в перестрахование.
Собственный объем ответственности по перестраховочным соглашениям, принятый национальными страховыми организациями составил в 1999 г. 4,0 млрд.тг., в 2000г. 15321,2 млрд.тг. или 1,6 и 8,1% от общего объема обязательств, подлежащих перестрахованию соответственно. Увеличение в 1999г. доли собственного удержания до 8,1% произошло в соответствии с принятым законодательным требованием о минимальном размере собственных обязательств перестрахователя при перестраховании у зарубежного страховщика (перестраховщика). Эта норма закреплена статьей 34 «О минимальном размере собственных обязательств перестрахователя» п.1. Указа "О страховании" от 3 октября 1995 г.
Общий объем страховых платежей по договорам перестрахования за анализируемые периоды составил 35,7 и 409,2 млн.тг. Страховые платежи, оставшиеся на собственном удержании (вместе с комиссионным вознаграждением) составили 11.4 и 86305.9 млн.тг. или 32 и 21,1% от всех платежей, полученным по договорам страхования.
Перестраховочной деятельностью занимается ограниченное количество страховых компаний. Только 10 компаний из 58 проводят перестраховочные операции. Это – «Казахинстрах», «Алматы-АСКО», "Авиаполис". "Надежда", "АстыкИнстрах", "ВКО-АСКО". "Райымбек-Сейсмополис". "Интергрейт" и др. Безусловным лидером на национальном перестраховочном рынке является государственная страховая компания "Казахинстрах", на долю которой приходится более 89 % всех перестраховочных операций, проводимых в республике.
Таким образом, в целом наметилась положительная тенденция увеличения объемов перестраховочных операций на национальном страховом рынке, приобщения к этой сфере страхового бизнеса отдельных страховщиков.
3.2. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
Теперь, если в портфеле страховой компании оказался риск, который необходимо перестраховать, то страховщик должен решить для себя принципиальный вопрос. Какая доля ответственности по этому договору может быть оставлена на собственном удержании, а какая должна быть перестрахована.
Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет или считает целесообразным возместить возможные убытки. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков. Доли рисков сверх этого определенного уровня компания передает в перестрахование.
Размер собственных удержаний во многом зависят от финансовых возможностей страховой фирмы, т.е. от размера собственного капитала. Его регламентация может быть осуществлена как законодательно, так и самими участниками перестрахования. В некоторых странах государство ставит размер собственного удержания в зависимость от оплаченного капитала (определенный процент от него), либо может быть установлено соотношение между удерживаемой премией и собственными активами страховой компании.
Для национальных страховщиков в статье 38 Указа "О страховании" оговорено, что максимальный объем обязательств страховщика по отдельному договору не может превышать 10% от суммы собственных средств. В случае превышения указанного норматива, соответствующая часть ответственности сверх возможностей компании должна быть передана в перестрахование. При этом обращает на себя внимание несовершенство данной формулировки. А именно, что необходимо принимать в качестве базы для расчета лимита ответственности - страховую сумму по договору в целом, либо страховую сумму по каждому отдельному риску. Если имеется в виду первый вариант, то он представляется не совсем оправданным. Так, например, по договору страхования имущества юридического лица предполагается предоставить страховую защиту различным объектам (здания, ТМЦ, транспортные средства и т.п.) с различным набором страховых случаев и неодинаковой степенью вероятности их наступления. То есть эти риски можно признать независящими друг от друга. И в данном случае оставление на собственном удержании только 10% совокупной ответственности явно недостаточно. Следует предположить, что в этой ситуации страховщик разобьет данный договор на целый ряд договоров имущественного страхования по различным рискам. Это обеспечит ему удержание гораздо большей доли ответственности нежели по совокупному договору, а следовательно, и получение большей части предполагаемых страховых платежей. Таким образом, я считаю, что было бы целесообразно остановиться на втором варианте формулировки данного положения, а именно, что максимальный объем обязательств страховщика определяется по каждому отдельному риску. Она более логична и избавить страховые компании от различных ухищрений по уменьшению страховой суммы по отдельным договорам.
Несколько иной подход в определении лимита ответственности страховщика используется в Российской Федерации. Так, Государственный страховой надзор России в "Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определяет максимальную ответственность по отдельному риску не более 10% собственных средств страховщика по страхованию жизни, от несчастных случаев и болезней, по медицинскому страхованию и по страхованию ответственности владельцев автотранспортных средств. По остальным видам страховой деятельности совокупная максимальная ответственность по пяти наиболее крупным по размеру рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.
Именно предлагаемый нами подход в определении лимита ответственности по каждому отдельному риску используется в отношении всей группы личного страхования, а также страхования ответственности владельцев автотранспортных средств. И совершенно нецелесообразно, на наш взгляд, допускать удержание гораздо более высокой ответственности по другим договорам страхования. Поскольку прежде всего по этим видам (страхование имущества и ответственности) существует возможность кумуляции убытков.
Поэтому, считаем, что законодательное положение в Казахстане о размере максимальной ответственности по договорам страхования (при соответствующем его уточнении) предполагает формирование более сбалансированного и безопасного страхового портфеля.
В целях расширения емкости национального страхового рынка, современным страховым законодательством предусмотрено, что при перестраховании у зарубежного страховщика (перестраховщика) доля собственных обязательств перестрахователя (собственное удержание) должна составлять не менее 5% от общего объема обязательств, В целом это положение направлено на защиту интересов отечественных страховых организаций. Установленный минимальный размер собственного удержания ставит преграду на тот случай, если национальная страховая компания будет лишь формально использована для заключения договора страхования, а вся ответственность и, что более важно, страховая премия будут "вывезены" за рубеж.
С другой стороны этой правовой нормой учитываются и интересы перестраховщика. Запрет на фронтирование (нулевое собственное удержание) предполагает сохранение такого важнейшего принципа перестрахования как принципа страхового интереса. Выдав свой страховой полис и получив определенное вознаграждение, фронтирующая компания не участвует в последующем в ликвидации убытков, а значит, не имеет страхового интереса по данному полису. Это не заставляет перестрахователя проявлять внимательность и осторожность при приеме риска на страхование,
Но, на мой взгляд, не во всех случаях можно соблюсти данное требование. При заключении договоров страхования на сверхвысокие страховые суммы 5-ти процентное собственное удержание может оказаться непосильным не только для какой-либо отдельной страховой компании, но и для всего страхового рынка республики. С тем, чтобы данное положение не противоречило положению о максимальном объеме обязательств страховщика необходимо в ст.34 (п.1) Указа «О страховании» сделать оговорку - при условии, что эта доля обязательств может быть оставлена на ответственности страховщика в соответствии со ст.38 (п.1) данного Указа.
Таким образом устанавливается величина максимальной страховой суммы (или максимального вероятного убытка), по которой страховщик будет нести ответственность сам. При этом необходимо обратить внимание на то, что для страховщика имеет большее значение не максимальный, а оптимальный размер собственного удержания.
В специальной литературе для определения собственного удержания существует ряд рекомендаций, которые следовало бы принять ко вниманию при расчете этого показателя. Некоторые авторы указывают на лимиты собственного удержания, которые используются на практике и вырабатываются опытным путем. Безусловно, что данная информация должна приниматься во внимание национальными страховщиками, но с пониманием того, что сформировавшийся страховой рынок и рынок в нашей республике не одно и тоже, и что единые подходы могут быть использованы при полной идентичности компаний, их бизнеса и применяемых способов перестраховочной защиты.
Установив величину собственного удержания по договору, страховщик оставшуюся часть страховой ответственности передает перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Порядок передачи ответственности в перестрахование сверх собственного удержания определяются той формой, способом перестрахования, которые избираются страховщиком по согласованию с перестраховщиком.
После разработки перестраховочной программы страховщик должен заняться подбором соответствующей перестраховочной компании. Перестрахование рисков в Республике Казахстан возможно как у национальных страховщиков, так и у иностранных страховых и перестраховочных организаций.
В целях организации квалифицированной перестраховочной защиты профессиональной деятельности страховых компаний, действующих на отечественном страховом рынке, а также интересов страхователей было бы целесообразно создать профессиональные перестраховочные компании. Указом Президента РК «Об организационно-правовых мерах по формированию и становлению страхового рынка» от 16 апреля 1994г. была оговорена возможность организации перестраховочных компаний при условии мобилизации большого объема уставного фонда по сравнению со страховыми компаниями (в 10 раз). Однако, на сегодняшний день страховое законодательство не определяет место профессионального казахстанского перестраховщика на страховом рынке.
Одним из возможных вариантов представляется организация государственной перестраховочной компании. Именно таким образом была решена проблема создания профессиональных перестраховочных компаний во Франции, Азиатских и Африканских странах, где были созданы государственные перестраховочные общества, в которые все страховые компании, зарегистрированные в стране, в обязательном порядке передавали определенную долю всех прямых рисков.
В Республике Казахстан Министерством финансов также учреждена республиканская компания по перестрахованию "Казахинстрах", в качестве органа, осуществляющего все операции по страхованию и перестрахованию в республике с участием зарубежных фирм и компаний.
Однако, обращает на себя внимание тот факт, что государственные перестраховочные общества функционируют исключительно развивающихся странах, тогда как они полностью отсутствуют в странах с высоко развитыми страховыми рынками. Их задача состоит отнюдь не в увеличении емкости национальных страховых обществ, В большинстве этих стран на рынке присутствует достаточно много иностранных страховых обществ, которые в значительной степени определяют рынок. Государственные перестраховочные общества призваны сократить отток валюты через иностранные страховые общества. На наш взгляд, эта проблема может быть решена другим образом и, поэтому, считаем, что отсутствие элемента обязательности в перестраховании страховщиками республики всех рисков в государственной перестраховочной компании является позитивным моментом. Перестрахование, являясь в значительной степени международным регулятором страхования, вообще плохо переносит государственное регулирование.
Несмотря на то, что на казахстанском рынке свои услуги предлагает достаточное количество иностранных перестраховочных обществ, перестрахование осуществляется и среди страховых обществ. Такие страховые компании как "Алматы-АСКО", "Авиаполис", "ВКО-АСКО" принимают риски в перестрахование от других страховщиков. И эти операции имеют тенденцию к увеличению. Так, если в 1999г. этими страховщиками принято на перестрахование 0,018 млрд.тенге, то в 1999г. уже 43999,4 млрд.тенге, т.е. наблюдается увеличение более чем в 2000 раз. Это вызвано предоставлением более или менее адекватного объема передаваемой в перестрахование премии. В 1999г. размер перестраховочной премии составил 0,8 млн.тенге, в 2000г.-6305,6 млн.тг. При этом риски, а следовательно, и перестраховочные платежи от иностранных страховщиков получают две национальные страховые компании: 'Казахинстрах" и "Алматы-АСКО". Эти компании приняли в перестрахование извне в 1999г. 11,4 млн.тенге ответственности и 0,4 млн.тг. перестраховочной премии, в 1 квартале 2000г. эти показатели уже составили 5634,3 млн.тг. и 168,5 млн.тг. соответственно. Таким образом, наблюдается многократное увеличение показателей, характеризующих активную перестраховочную деятельность страховых организаций.
Однако, подобная практика размещения риска среди страховых компаний может иметь определенные негативные последствия. Необходимо учитывать, что перестрахование может принести перестраховщику убытки и подобная «взаимность» может оказаться обменом убытками. Это произошло на западных страховых рынках, что и привело к отмиранию системы взаимности.
Более того, в этой ситуации остаются невостребованными преимущества профессиональной перестраховочной компании. Одним из них является нейтральность профессионального перестраховщика по отношению к страхователю. Тогда как перестрахование в страховой компании - это перестрахование у возможного конкурента со всеми непредсказуемыми последствиями.
Перестраховщик, как правило, осуществляет более широкий круг операций. Он работает на более широкой территории и с большим, чем страховщик, числом страховых обществ, аккумулирует и распространяет опыт, полученный от одних страховых обществ на другие. Этот опыт, как в отношении условий страхования, так и отношении тарификации рисков, практики рассмотрении претензий, изучения законодательства, практики других стран и многого другого составляет основу того, без чего деятельность профессионального перестраховщика немыслима - основу системы услуг.
Страховщик может использовать эти услуги наиболее полно, обращаясь к перестраховщику не с предложением принять определенную долю в риске, а поручив ему разработать наиболее эффективную с учетом всех обстоятельств систему перестраховочной защиты данного риска или даже портфеля. Такова практика ведущих мировых перестраховочных обществ, и нет причин для того, чтобы эта практика не применялась на страховом рынке Казахстана.
Учитывая финансовое состояние национальных страховщиков, расширение емкости казахстанского страхового рынка будет осуществляться через систему сострахования, специализированные страховые и перестраховочные пулы. Возможность создания этих простых товариществ предусмотрена ст.33 «О страховых товариществах» (п.1,2) и ст.34 (п.2) Указа "О страховании".
Страховой пул продает полисы, по которым все его участники принимают заранее согласованную долю ответственности, которая по отношению к страхователю выражается прямо в пределах этой доли. Перестраховочные договоры, заключаемые пулом за общий счет, освобождают пул от рисков, которые могут превысить его емкость.
В нашей республике создан страховой пул "Казахстан", в который входят крупнейшие национальные страховые компании. Принимая свою специфическую долю, каждый участник пула участвует не только в рисках, которые он сам принял или передал в пул, но также и во всех других рисках, внесенных в пул другими участниками. Такая концепция позволяет достигнуть три важные цели:
1. Количество рисков, принимаемых каждым участником по его доле увеличивается.
2. В портфеле каждого участника улучшается состав рисков.
3. Участник пула не может понести убытки, превышающие его долю.
Перестраховочный пул аналогичен страховому пулу с той. только разницей, что он специализируется на перестраховочных сделках. Перестраховщики, участвующие в таком пуле, оставляют на своих счетах определенные доли собственного участия от переданных им в перестрахование рисков, а оставшуюся часть передают в перестраховочный пул.
Однако, существует такой недостаток создания пулов как слабое рассеивание риска, поскольку он, по сути дела, сосредоточен в пределах данной страны. И при наступлении крупных страховых событий все национальные страховые компании участвуют в их возмещении.
Тем не менее, участие в страховых и перестраховочных пулах позволит местным страховым организациям успешно наращивать свои резервные фонды, обмениваться практическим опытом, интегрировать в мировой страховой рынок. Сферой деятельностью пулов должны стать такие виды страхования, которые в наибольшей мере требуют координации усилий всего рынка. Это, прежде всего, страхование нефтяных операций, финансовых рисков, гражданской ответственности, строительно-монтажных рисков, экологическое страхование и пр.
Развитие системы отечественного перестрахования должно идти по направлению обеспечения надежного размещения крупных рисков в зарубежных страховых и перестраховочных компаниях при максимальном использовании собственных возможностей страхового рынка. В своей перестраховочной деятельности казахстанским страховщикам следует пользоваться услугами филиалов и представительств страховых, перестраховочных и брокерских организаций, зарегистрированных в Республике Казахстан. Страховщики республики могут перестраховать свои риски непосредственно у иностранных перестраховщиков. При размещении своих рисков в перестрахование за рубежом имеют право пользоваться также непосредственно услугами иностранных брокерских организаций. Целесообразность выхода иностранных перестраховочных компаний на страховой рынок Казахстана видится в том, что:
- возможность отечественных перестраховочных обществ (даже при условии их количественного роста) будут оставаться меньше емкости внутреннего страхового рынка;
- распределение риска ущерба будет происходить вне национальной экономики.
Опасения по поводу "вывоза" страховой премии за рубеж возможно предупредить дальнейшим совершенствованием правовых норм регулирования деятельности иностранных перестраховщиков на отечественном рынке, среди которых могут быть: обязательное депонирование иностранными перестраховщиками в компанию - цедент средств в денежной форме, размещение безотзывного депозита в Нацбанк, а также требования по оценке его платежеспособности.
Среди страховых и перестраховочных компаний, с которыми работают казахстанские страховщики по перестрахованию рисков, такие как "Транссиб Ре" (г.Москва), "Виора СИФ" (г.Москва), СК 'Континент-Полис" (г.Москва), "АСКО" (г.Москва), "Национальное перестраховочное общество" (г.Москва), "Госстрах” (г.Новосибирск), Инстрах (г.Москва), а также "Кельн Ре" (ФРГ), 'Тюрк Ре" (г.Ашгабат).
Все крупные риски в Казахстане перестраховываются в зарубежных компаниях через английскую брокерскую фирму "Александр Хауден Групп". Страховая ответственность по одному крупному риску может быть размещена в 150-200 крупнейший страховых компаниях мира. Особое значение брокерская деятельность приобретает в связи с необходимостью размещения договоров на специализированных рынках, когда очень крупные риски требуют участия в них нескольких перестраховщиков, при кассовых убытках и пр.
Таким образом, передача риска в перестрахование может происходить непосредственно от перестрахователя к перестраховщику, при этом последняя сторона может быть представлена специализированной перестраховочной компанией, отдельной страховой компанией, объединением страховых компаний, которые обеспечивают своих участников согласованными долями рисков на автоматической основе и, кроме того, при помощи перестраховочного брокера.
На современном страховом рынке Казахстана в роли перестраховщиков наиболее активно функционируют иностранные страховые и перестраховочные компании, иностранные перестраховочные брокеры. По нашему мнению, необходимо определить правовые нормы регулирования их деятельности в целях уменьшения оттока средств за рубеж. Например, обязательное размещение определенной доли перестраховочной премии в качестве безотзывного депозита в Нацбанк Республики Казахстан.
В Казахстане существует необходимость развития специального института - института профессионального перестраховщика. Однако, место национального профессионального перестраховщика на страховом рынке республики законодательно не закреплено. В связи с этим целесообразна разработка "Положения о перестраховочных обществах", в котором бы излагались требования к размеру собственных средств и технических резервов перестраховщиков, оценка их платежеспособности и т.п.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Страхование необходимо рассматривать в качестве стратегического сектора экономики Казахстана, роль которого в процессе рыночных преобразований будет постоянно усиливаться.
Развитие обособленных хозяйственно независимых субъектов рыночной экономики (предприятий, организаций, частных производителей, граждан) требуют наличия в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющих гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.
В этих условиях необходима дальнейшая переоценка роли страхования в системе денежных отношений и его успешное практическое применение как метода аккумуляции страхового фонда для обеспечения компенсации убытков, причиненных предпринимателю стихийными бедствиями, пожарами и иными природными и техногенными авариями.
Резюмируя, изложенный в данной курсовой работе материал, следует выделить следующие основные выводы и предложения:
1. Страхование, выражая реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный характер и специфическое назначение, выступает в качестве экономической категории.
Определяя взаимосвязь и взаимодействие различных категорий в распределительном процессе нами предпринята попытка обосновать точку зрения, согласно которой страхование признается самостоятельной экономической категорией наряду с финансами и кредитом.
Выделены две функции страхования, наиболее полно характеризующие ее содержание и общественно-экономическое назначение. Первая функция - это функция страхового обеспечения (защиты), которая предопределяется главной целью страхования - предоставление страховой защиты субъектам хозяйствования. В целях достижения этой цели осуществляется формирование целевого страхового фонда за счет взносов страхователей и его использование для возмещения ущерба и оказания страховой защиты при наступлении случайных неблагоприятных событий.
Вторая инвестиционная функция обусловливается объективным требованием наличии у каждого страховщика страховых резервов, время востребования которых заранее не определено. Временно-свободные средства страховых резервов инвестируются страховыми компаниями с целью их сохранности и получения дополнительного инвестиционного дохода.
2. В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструкуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.).
В результате проведенного обследования современного страхового рынка Казахстана, мною выявлены такие основные его особенности.
Наблюдается устойчивое увеличение количества страховщиков. Прослеживается тенденция увеличения уставных фондов страховых организаций. Однако, действующие страховые компании неравнозначны. Наряду с солидными компаниями появляются мелкие малоэффективные предприятия. Эта тенденция расслоения особенно четко обозначилась в 1999 г.
Значительно возросли объемы страховых операций. При этом наблюдается изменение в пользу имущественных видов страхования и страхования ответственности, как наиболее перспективных и быстроразвивающихся видов страховых услуг. В личном страховании заметна возросла доля краткосрочного страхования от несчастного случая, что заставляет задуматься о перспективах развития долгосрочного страхования жизни, о поиске новых подходов в возрождении этого сегмента страхового рынка.
На начальной стадии развития находится рынок перестрахования. Отмечается увеличение объема перестраховочного рынка и числа компаний, функционирующих на нем.
Состояние рынка потребителей страховых услуг, т.е. страхователей, определяет общая экономическая ситуация. Она характеризуется резким снижением покупательской способности населения и финансовой несостоятельностью большинства предприятий республики, низким уровнем страховой культуры потенциальный страхователей. В этих условиях страхование осуществляется среди узкого круга субъектов, отмечается устойчивое снижение доли страхования интересов населения.
Для современного Казахстана присуща проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, т.е. отсутствие целостной системы подготовки профессиональных кадров и целых институтов страхования - экспертов, брокеров, аварийных комиссаров, актуариев и т.п. Создание необходимой страховой инфраструктуры сопряжено со значительными затратами и не может быть осуществлено в короткие сроки. Одним из возможных путей решения данной проблемы могло бы стать объединение усилий республиканских страховщиков в создании и финансировании тех структур страхового рынка, в функционировании которых заинтересованы все участники.
3. В целях научной обоснованности организации национального страхового дела и успешной практики его проведения считаю целесообразным совершенствование отраслевой классификации страхования в нашей республике.
4. Для успешного регулирования страхового бизнеса и интеграции экономических связей с зарубежными странами предстоит большая работа по формированию адекватной законодательной базы для деятельности страховых организаций. В качестве первоочередных мер представляется необходимым принятие в дополнение к существующим следующих нормативных документов: Законов "Об основах проведения обязательного страхования на территории Республики Казахстан", "Об обязательном страховании ответственности работодателей", "Об обязательном страховании профессиональной ответственности врачей и иных медицинских работников" и др.,
Положений "Об обществах взаимного страхования", 'Страховых брокерах и порядке ведения реестра страховых брокеров", "06 образовании фонда гарантийных страховых обязательств", "Об объединениях страховщиков", "О перестраховочных обществах" и др.
5. Осуществление инвестиционной деятельности и получение дополнительного дохода является важным фактором повышения качественного уровня страхового бизнеса в республике. Однако, проведенное обследование показало, сто пока нет серьезных оснований говорить о каком-либо значительном развитии инвестиционных операций национальными страховыми компаниями. Объяснить это можно как в силу ограниченности выбора направлений инвестирования, так и в силу недостаточности инвестиционных ресурсов самих страховщиков.
В условиях глубоко экономического кризиса, неразвитости рынка ценных бумаг, рискованности вложений в торгово-посредническую, производственную и т.п. деятельности, считаю, что предложенный казахстанским страховщикам набор инвестиционных направлений как наиболее оптимальный на сегодняшний день, позволяющий сформировать не несущий большого риска потерь инвестиционный портфель.
Считаю целесообразным, с учетом реальной жизненной ситуации, страховым компаниям до 90% портфеля формировать за счет краткосрочных финансовых инструментов, а именно, государственных долговых обязательств, депозитных сертификатов, размещения средств на срочных счетах в банках, что позволит обеспечить высокую ликвидность инвестиционного портфеля.
| Скачать | Размер файла |
|---|---|
 Страхование в РК.zip | 35 Kb |
