Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Страхование – это соглашение о разделе риска, в котором одна сторона соглашается застраховать другую. На страховом рынке, представляющем собой социально-экономическое пространство, действуют страхователи, нуждающиеся в страховых услугах, страховщики (страховые компании), удовлетворяющие спрос на них, страховые посредники и организации страховой инфраструктуры (консалтинговые фирмы и т.д.). Объективной стороной его формирования является необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.
Актуальность данной темы, заключается в том, что страховой рынок, устанавливает тесную связь между страховщиком и страхователем, вбирая в себя всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. На этом рынке осуществляется общественное признание страховой услуги и основными экономическим законами его функционирования являются закон спроса и предложения. Поскольку страховой рынок формируется в процессе становления товарного хозяйства, то условием возникновения того и другого служат общественное разделения труда и существование различных собственников – обособленных товаропроизводителей. Сам по себе этот рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги.
К объектам личного страхования относят жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Страхование имущества производится отдельными людьми и хозяйствующими субъектами в качестве защиты от прямого или косвенного ущерба для собственности, которой они владеют или арендуют. К объектам имущественного страхования относят: наземный, воздушный и водный транспорт, грузы и другое имущество, а также финансовые риски.
Цель курсовой работы - имущественное и личное страхование.
Объектом курсовой работы, является весь страховой рынок, в том состоянии, в котором он существует в Республике Казахстан.
Предметом изучения является имущественное и личное страхование.
Задачи курсовой работы:
выделить особенности имущественного и личного страхования;
дать классификацию имущественного и личного страхования;
рассмотреть понятия и термины, существующие в имущественном и личном страховании;
рассмотреть организацию, состояние, страхового дела в Республике Казахстан.
В данной работе были использованы учебники и учебные пособия, таких авторов, как: В. Д. Мельникова, К. К. Ильясова, У. М. Искакова, О. Э. Лера, В. В. Шахова; стать из журнала «Финансы Казахстана, а также нормативные и законодательные акты.
Глава 1. Особенности имущественного и личного страхования
Экономические отношения, присущие имущественному и личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.
Имущественное и личное страхование распространяется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, изменений деловой конъюнктуры, хищений.
Являясь частью общей категории страхования, имущественное и личное страхование, как субкатегория, отличается следующими признаками:
при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием определенного риска в процессе общественного производства;
для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения, между участниками при перераспределении суммы ущерба;
средства страхового фонда используются среди страхователей;
страхование предусматривает распределение ущерба, как в пространстве, так и во времени; для эффективного пространственного распределения требуется большая территория и число застрахованных раскладка ущерба в связи со случайным характером событий выходит за рамки одного года и действует в течение многих лет;
эквивалентность отношений между страхователями .
Экономическая сущность страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникают потери вследствие случайных событий. Следовательно, страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенных для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам. Страховые фонды являются материально носителями, основой страховых отношений.
Страховые фонды находятся в оперативно управлении у страховщика. Страховые фонды обусловлены страховыми интересами сторон, участвующих в страховании. Особенность, отличающая страховые фонды от других фондов: они не могут быть заранее отнесены ни к фондам потребления, ни к фондам накопления. Эта единственная часть дохода, которая не потребляется как доход не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства - зависит от случая. Страховые фонды являются необходимой составной частью более широкой системы резервных фондов общества, предназначенных для предупреждений различных непредвиденных диспропорций в национальном хозяйстве. Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами.
Экономической сущности имущественного и личного страхования соответствуют его функции, как выражение - общественного назначения данной категории.
Распределительная функция: своеобразие ее выражается в том, что она выступает как перераспределительная. Она преломляется в предупредительную функцию, например на предотвращение возможности наступления страхового случая путем финансирования предупредительных мероприятий. В личном страховании распределительная функция преломляется в сберегательную функцию соответствующих видов страхования.
Контрольная функция проявляется в конкретных отношениях сторон по поводу обеспечения мобилизации страховых платежей и строгого целевого использования страхового фонда.
В последнее время рядом исследователей предложено рассматривать для характеристики экономической категории страхования рисковую функцию, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования - возмещения ущерба от неблагоприятных событий.
Из вышеизложенного можно сделать вывод, что имущественное и личное страхование представляет собой относительно самостоятельную экономическую субкатегорию со своей - спецификой.
1.2 Классификация имущественного и личного страхования
Критериями классификации являются различия в объектах страхования с учетом категории страхователей, объема страховой ответственности и установленного законодательством порядка организации страхования.
В соответствии с этими критериями страхование подразделяется на отрасли, подотрасли, виды.
Кроме того, различают две формы страхования - обязательную и добровольную. Обязательное страхование - страхование, осуществляемое в силу закона, добровольное - страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. При обязательном страховании страхователь обязан заключить договор со страховщиком на условиях, предписанных правовым актом, регулирующим данные страховые отношения. Договор обязательного страхования может быть заключен с любым страховщиком, предложившим свои услуги. Для государственной страховой организации заключение такого договора является его обязанностью.
В страховании различают (по объекту страхования) две отрасли:
имущественное и личное.
Назначение имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями и другими случайными событиями различному имуществу. Следовательно, объектом страхования выступают различные материальные ценности и связанные с ними интересы.
Имущественное страхование подразделяется на подотрасли в зависимости от категории страхователей: страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, частных, кооперативных и общественных организаций, государственного имущества, имущества населения. При страховании гражданско-правовой ответственности страхуется риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также ответственности по обязательствам, возникающим из договоров или иных оснований.
Исходя из вида или группы застрахованного имущества различают виды страхования:
страхование сельскохозяйственных культур, животных, строений;
имущества государственных, частных, кооперативных предприятий, общественных организаций, домашнего имущества;
транспортных средств, личного подворья;
финансовых рисков (в том числе банковских операций, операций на рынке ценных бумаг);
грузов;
нефтяных операций (по добыче, переработке и транспортировке нефти) и т. д .
В обязательной форме в имущественном страховании страхуется гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами при совершении перевозок на всех видах транспорта и гражданско-правовая ответственность автовладельцев. С 1996 года восстановлено обязательное страхование сельскохозяйственного производства: многолетних насаждений, сельскохозяйственных животных, движимого и недвижимого имущества, продукции и товаров сельского хозяйства от неблагоприятных природно-климатических условий, эпизотий и других стихийных бедствий.
Личное страхование - страхование интереса физического лица, касающегося ею жизни, здоровья и другого свойства личности как самого страхователя, так и третьих лиц. Назначение личного страхования заключается в выплате гражданам обусловленной денежной суммы при наступлении определенного события в их жизни. Оно включает такие подотрасли, как страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных интересов, связанных с личностью человека.
В личном страховании имеются разнообразные виды: смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, пожизненное и временное страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование от несчастных случаев, в том числе детей; страхование работников за счет предприятий, учреждений и организаций, страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и на маршрутах межобластного, межреспубликанского автомобильного транспорта.
Перечисленные виды, кроме страхования пассажиров, проводятся в добровольной форме. В обязательной форме проводится также страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Страховым органам предоставлено право самостоятельно разрабатывать и вводить новые региональные рисковые виды страхования. Ассортимент страховой защиты в Казахстане включает такие виды страхования, как долгосрочное накопительное страхование - региональное страхование жизни, страхование на случай землетрясения, страхование призывников, страхование женщин на случай родов, страхование на случай хищения животных, страхование временно перемещенного имущества (взятою с собой на время отдыха, в командировку и т.д.), страхование квартир, приобретенных гражданами в личную собственность. Развитие коммерческого банковского сектора потребовало введения страхования банковских депозитов физических лиц .
Обязательному страхованию подлежит личный состав военнослужащих, органов внутренних дел, национальной безопасности, налоговых служб.
Разработка страхового ассортимента осуществляется в двух направлениях:
предоставление возможности застраховать имущество граждан от определенного риска или группы рисков по желанию страхователя;
предоставление возможности застраховать любые материальные ценности, причем в отдельности, а не все имущество в целом.
1.3 Понятия и термины в имущественном и личном страховании
Страховщик - организация, которая проводит страхование и принимает на себя обязательства возместить ущерб или выплатить страховую сумму.
Страхователь - физическое лицо или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы, имеет право получить на основе закона или договора денежную сумму при наступлении страхового случая.
3астрахованный - лицо, в пользу которого заключен договор страхования: понятия «страхователь» и «застрахованный» совпадают, кроме страхования детей, свадебного страхования, страхования работников за счет предприятий.
Страховой случай - событие, с наступлением которого предусматривается выплата страхового возмещения согласно договору страхования или закону. Событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
Объекты страхования - в имущественном страховании - материальные ценности, в личном - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.
Страховая оценка имущества - его стоимость, учитываемая при страховании. В основном она совпадает с общепринятой оценкой имущества - балансовой стоимостью, рыночной ценой и т.д.; в некоторых случаях производится специальная оценка имущества, например, при страховании урожая в сельскохозяйственных предприятиях, строений у населения.
Страховая сумма - фактический размер обеспечения, устанавливаемый по страхованию; по большинству видов имущества страховая сумма устанавливается ниже страховой оценки, чтобы содействовать принятию мер к должной сохранности имущества; по личному страхованию размер страховой суммы, как правило, устанавливается по желанию страхователя.
Страховым ущербом при имущественном страховании считается стоимость погибшего и поврежденного имущества и расходы по спасанию имущества во время страхового случая. Он может возмещаться полностью или частично. В личном страховании нет понятия возмещения ущерба. При окончании срока действия договора или в случае смерти застрахованного выплачивается полная страховая сумма, а при утрате трудоспособности - часть страховой суммы, соответствующая степени утраты общей трудоспособности.
Страховое возмещение - выплаты, производимые в покрытие ущерба. Максимальная его величина определяется страховой суммой и выплачивается при полной гибели имущества; при повреждении имущества возмещение составляет часть страховой суммы.
Страховой платеж - это плата за определенный срок со всей страховой суммы, на которую застраховано имущество. В личном страховании в этом случае употребляется термин «страховой взнос». Размер страхового платежа или взноса зависит от величины страховой суммы и тарифной ставки.
Страховой тариф - этой страховой платеж с единицы страховой суммы за годичный период страхования .
В страховом деле применяются перестрахование и сострахование. Страховщик вправе путем перестрахования обеспечить покрытие части своих обязательств по договору страхования у другого страховщика без изменения основного договора страхования. Сострахование допускает объединение страховщиков по одному договору страхования, при этом наступает их солидарная ответственность перед страхователем.
Двойное (множественное) страхование предполагает страхование одного и того же объекта у нескольких страховщиков. При этом общая сумма страховых возмещений, полученная страхователем от всех страховщиков, не должна превышать реального ущерба.
Имеются и другие термины: страховой риск, страховой срок, страховое поле, страховой портфель, системы страхового обеспечения - то есть методы расчета страхового возмещения.
Для правильной организации и проведения страховых операций используется система актуарных расчетов - математических и статистических исчислений расходов и затрат по страхованию того или иного объекта, тарифов на страховые услуги. Актуарные расчеты строятся на определении вероятности страхового случая частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба. Это научно обоснованные методы определения себестоимости страховых операций, страховых резервов, редуцированных страховых сумм, других величин, используемых в страховом деле.
Глава 2. Организация страхового дела в РК
В рыночной экономике разрушена монополия государства на страховое дело: вместо единственного органа, проводившего все виды имущественного и личного страхования - Госстраха, на страховом рынке образовалось несколько страховых компаний, предприятий, корпораций, обществ разных форм собственности. Сфера их деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков (изменение валютного курса, простоя предприятия при забастовках, безработице, экологических рисков и т.д.).
В связи с введением обязательного страхования сельскохозяйственного производства создано государственное сельскохозяйственное страховое предприятие «Казагрополис».
Страховые организации различных форм собственности при осуществлении своей деятельности пользуются равными правами.
В Казахстане согласно Закону «О страховой деятельности» принята следующая его классификация. Страховая деятельность осуществляется по отраслям «страхование жизни» и «общее страхование» .
Страхование жизни включает два класса: страхование жизни и аннуитетное страхование.
Общее страхование включает 16 классов, в том числе: страхование от несчастного случая и болезней; медицинское страхование; страхование автомобильного, железнодорожного, воздушного и водного транспорта; грузов; имущества; предпринимательского риска; гражданско-правовой ответственности владельцев транспорта, перевозчика, по договору, за причинение вреда.
Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договоров страхования.
Страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.
Аннуитетное страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, инвалидности, болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.
Страхование от несчастного случая и болезней - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни.
Медицинское страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страхование средств транспорта - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средством транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или кражу.
Страхование грузов - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной в полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа транспортировки груза.
Страхование имущества - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения .
Страхование предпринимательского риска - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при убытках от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя, выступающего страхователем, или изменения условий этой деятельности, по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, то есть при риске неполучения ожидаемых доходов.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств транспорта и страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства и с использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.
Страхование гражданско-правовой ответственности по договору - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 812 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:
1) страховая (перестраховочная) организация;
2) страховой брокер;
З) страховой агент;
4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;
5) актуарий;
6) уполномоченная аудиторская организация (уполномоченный аудитор);
7) общество взаимного страхования;
8) иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием .
Страховая деятельность является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой (перестраховочной) организацией.
Страховая (перестраховочная) организация, кроме страховой деятельности, вправе осуществлять следующие виды деятельности:
1) инвестиционную деятельность в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа;
2) выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы, предусмотренной соответствующим договором накопительного страхования (для страховой организации);
3) продажу специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности страховых (перестраховочных) организаций;
4) продажу специальной литературы по страхованию и страховой деятельности на любых видах носителей информации;
5) продажу или сдачу в аренду имущества, ранее приобретенного для собственных нужд (для страховой (перестраховочной) организации) или поступившего в ее распоряжение в связи с заключением договоров страхования (для страховой организации);
6) предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со страховой деятельностью;
7) организацию и проведение обучения в целях повышения квалификации специалистов в области страхования (перестрахования);
8) страховое посредничество в качестве страхового агента;
9) участие в создании консорциума или простого товарищества .
Страховая организация, осуществляющая деятельность по накопительному страхованию, вправе в пределах выкупной суммы предоставлять займы своим страхователям с учетом требований нормативных правовых актов уполномоченного государственного органа. Учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица — резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных настоящим законом и иными нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа.
Государство может быть учредителем и акционером страховой (перестраховочной) организации только в лице Правительства Республики Казахстан.
Организации, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, не могут выступать учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации.
Государство несет ответственность по обязательствам страховой (перестраховочной) организации, учредителем или акционером которой оно является, в пределах средств, вложенных в ее уставной капитал, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.
Страховая (перестраховочная) организация в обязательном порядке формирует следующие коллегиальные органы:
1) совет директоров — орган управления;
2) правление — исполнительный орган;
3) ревизионная комиссия — контрольный орган .
Учредители и акционеры страховой (перестраховочной) организации обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно деньгами в национальной валюте.
Юридическое лицо вправе оплатить акции страховой (перестраховочной) организации деньгами в пределах своего собственного капитала, за вычетом суммы активов, внесенной в качестве оплаты за акции и (или) доли участия в уставном капитале других юридических лиц. Настоящее ограничение не распространяется на квалифицированных инвесторов.
Физическим и юридическим лицам запрещается использовать для оплаты акций страховой (перестраховочной) организации средства, полученные взаем, под залог, или иные привлеченные средства.
Минимальный размер уставного капитала создаваемой страховой (перестраховочной) организации должен быть полностью оплачен ее учредителями к моменту ее государственной регистрации.
Основными задачами государственного регулирования в сфере страхования являются:
1) создание и поддержание стабильной страховой системы в Республике Казахстан и формирование инфраструктуры национального страхового рынка;
2) регулирование страхового рынка и надзор за страховой деятельностью;
3) законодательное закрепление основ страхования, установление видов обязательного страхования, принципов участия Республики Казахстан в системе международного страхования;
4) защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей .
Реализация государственной политики в сфере страхования, включая обеспечение государственного контроля за положением дел на страховом рынке, осуществляется уполномоченным государственным органом и иными органами государства в пределах их компетенции.
Запрещается вмешательство государственных органов и их должностных лиц в деятельность страховой (перестраховочной) организации и страхового брокера, кроме случаев, прямо предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
Уполномоченный государственный орган — орган государства, осуществляющий функции и полномочия по регулированию страхового рынка и надзору за страховой деятельностью в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Функции и полномочия уполномоченного государственного органа состоят в следующем:
проводит государственную политику по обеспечению функционирования страховой системы в Республике Казахстан и формированию инфраструктуры национального страхового рынка, защите законных интересов страхователей и иных участников страхового рынка;
определяет принципы и методы регулирования страхового рынка, порядок организации надзора за страховой деятельностью;
выдает разрешения на создание страховых (перестраховочных) организаций, приобретение права контроля над ними, их добровольную реорганизацию и ликвидацию, согласие на открытие филиалов и представительств страховых (перестраховочных) организаций как на территории, так и за пределами территории Республики Казахстан;
выдает лицензии на право осуществления страховой (перестраховочной) деятельности, деятельности страховочного брокера, актуарной деятельности на страховом рынке, аудита страховых (перестраховочных) организаций;
устанавливает пруденциальные нормативы и иные, обязательные к соблюдению нормы и лимиты для страховой (перестраховочной) организации, включая минимальные размеры уставного и собственного капиталов, и обеспечивает контроль за их соблюдением;
осуществляет контроль за деятельностью ликвидационных комиссий ликвидируемых страховых (перестраховочных) организаций;
определяет квалификационные требования для руководящих работников страховых и перестраховочных организаций, выдает согласие на их избрание (назначение);
осуществляет анализ, оценку и контроль финансовой устойчивости и платежеспособности страховой (перестраховочной) организации;
устанавливает порядок учета страховой организацией договоров страхования (страховых полисов);
ведет реестр страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, актуариев и уполномоченных аудиторов;
определяет перечень, формы, сроки предоставления финансовой и иной отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами для обеспечения своих контрольных и надзорных функций;
налагает санкции на профессиональных участников страхового рынка;
принимает решения о приостановлении действия лицензий и отзыве лицензий, выданных профессиональным участникам страхового рынка;
устанавливает по согласованию с уполномоченным государственным органом по вопросам бухгалтерского учета и аудита стандарты бухгалтерского учета страховых (перестраховочных) организаций;
в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан, принимает меры по принудительному выкупу акций страховой (перестраховочной) организации;
осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан .
Платежеспособность страховой (перестраховочной) организация определяется ее способностью своевременно и полностью выполнять свои финансовые обязательства. Показателями платежеспособности страховой (перестраховочной) организации являются соблюдение ею нормативных соотношений между принятыми обязательствами и активами с учетом их ликвидности.
Финансовая устойчивость страховой (перестраховочной) организации определяется ее способностью сохранять свою платежеспособность в течение всего срока действия принятых обязательств по договорам страхования и перестрахования с учетом возможного неблагоприятного воздействия внешних финансовых и иных факторов. Показатели финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации включают в себя:
1) минимальные размеры уставного и собственного капиталов;
2) стоимость активов и степень ах диверсификации;
З) размеры страховых резервов и иных обязательств;
4) показатели платежеспособности;
5) соотношение объемов обязательств по страхованию и перестрахованию;
6) рентабельность (прибыльность) оказываемых страховых и перестраховочных услуг;
7) эффективность осуществляемой инвестиционной политики.
Надзор за платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховой (перестраховочной) организации и лиц, в отношении которых осуществляется надзор на консолидированной основе, производится посредством установления для них пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
Пруденциальные нормативы устанавливаются уполномоченным государственным органом и включают, в частности:
1) нормативы платежеспособности;
2) нормативы финансовой устойчивости.
Максимальный объем обязательств страховой (перестраховочной) организации по отдельному договору страхования или перестрахования не может превышать десяти процентов от суммы собственного капитала и страховых резервов.
Страховая (перестраховочная) организация имеет право принять обязательства по договору страхования или перестрахования с превышением этого норматива только при условии, если избыточная часть рисков по исполнению принятых обязательств перестрахования.
При осуществлении перестрахования у страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан собственное удержание страховой (перестраховочной) организация - резидента Республики Казахстан обязано составлять не менее пяти процентов от общего объема обязательств, если при этом не нарушается требование максимального объёма обязательств организации по отдельному договору страхования, приведенного выше.
Для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования страховая (перестраховочная) организация обязана иметь сформированные страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием. Средства страховых резервов предназначены исключительно для осуществления страховой (перестраховочной) организацией страховых выплат, связанных с исполнением своих обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования.
В случае нарушения законодательства о страховании и страховой деятельности уполномоченный государственный орган вправе направить субъектам страховой деятельности письменное предписание об устранении выявленных нарушений.
Применение санкций к страховой (перестраховочной) организации производится уполномоченным органом либо судом. В качестве санкций уполномоченный государственный орган вправе применить следующие меры:
1) наложение штрафа;
2) приостановление действия лицензии;
З) отзыв лицензии;
4) принять решение о принудительном выкупе страховой (перестраховочной) организации у ее акционеров и реализовать их новому инвестору;
5) отстранение от выполнения служебных обязанностей руководящих работников страховой (перестраховочной) организации.
Страховая (перестраховочная) организация может быть ликвидирована по следующим основаниям:
1) по решению ее акционеров при наличии разрешения уполномоченного государственного органа (добровольная ликвидация);
2) по решению суда в случаях, предусмотренных законодательством Казахстана.
Страховая (перестраховочная) организация и страховой брокер осуществляют учет проводимых ими операций в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, обязательными для страховой деятельности.
Перечень, формы и сроки предоставления финансовой и иной отчетности страховой (перестраховочной) организации, включая отчетность на консолидированной основе финансовой и иной отчетности страхового брокера, устанавливаются уполномоченным государственным органом.
Страховая (перестраховочная) организация обязана предоставлять уполномоченному государственному органу по его запросу сведения о своем имуществе, в том числе, находящемся за пределами Казахстана, о размерах принятых рисков, предоставленных гарантий и поручительств, о произведенных и производимых сделках по страхованию и перестрахованию, сведения об участии в уставных капиталах юридических лиц, включая сведения, составляющие тайну страхования, в целях осуществления им контрольных и надзорных функций.
Страховая (перестраховочная) организация проводит ежегодный обязательный аудит своей деятельности. Аудиторские заключение по итогам года является неотьемлемой частью годовой финансовой отчетности страховой (перестраховочной) организации.
Доход страховщика от основной страховой деятельности определяется как разница между страховыми платежами и иными доходами, полученными от страховой деятельности и расходами (выплатой страховых сумм и возмещением расходов по организации страхового дела и созданию его материальной базы, расходов на оплату труда, отчислений в страховые фонды). Доход от предпринимательской деятельности исчисляется в соответствии с правилами, установленными для этих видов деятельности, с учетом того, что налогооблагаемый доход уменьшается на сумму отчислений в резервные фонды.
Развитию страхового рынка способствует действующий порядок налогообложения юридических лиц, которым разрешено относить на вычеты из совокупного годового дохода расходы по страхованию.
Развитие страхования в условиях формирования рыночных отношений осуществляется в следующих направлениях :
активное участие государственного страхования в создании страхового рынка и расширение деятельности альтернативных страховых организаций, прежде всего акционерных страховых компаний; государственная страховая система должна стать одним из элементов рынка, одним из участников конкурентной борьбы, под влиянием которой она будет эволюционировать;
создание обществ взаимного страхования, страхования внутри отрасли, то есть самострахования;
создание страховых предприятий с привлечением иностранного капитала; создание совместных страховых предприятий с зарубежными компаниями, аккредитация представительств ведущих иностранных страховых и брокерских фирм; деятельность совместных и иностранных организаций должна учитывать финансовые и валютные интересы, ориентироваться на проведение страховых операций, содействующих расширению привлечения зарубежных кредитов, инвестиций и технологий, обеспечению стабильности работы предприятий, связанных с экспортом и импортом, с зарубежным рынком оборудования и продукции;
развитие перестрахования в рамках разных государств по страховой защите от крупных и опасных рисков, выходящих за пределы одного государства, - землетрясений, экологических катастроф, засухи или взаимодействие в виде сострахования по упомянутым рискам (организация страховых пулов).
Объективным требованием экономической категории страхования является создание объединения страховых организаций государств - членов СНГ и единого централизованного страхового фонда, обеспечивающего нормальное функционирование межгосударственных экономических отношений.
Страховой рынок Казахстана находится в стадии становления по экономическим и правовым основаниям (длительный кризис, несовершенная законодательная база) он существенно отстает от мирового уровня. В странах с развитыми рыночными отношениями ассортимент страховых услуг достигает 500 видов, в то время как в Казахстане - только 40 видов. Слабо развиты многие виды личного страхования и страхования имущества граждан в связи с низким уровнем доходов населения.
2.1 Состояние страхового рынка в РК
На 1 августа 2005 года лицензии на право осуществления страховой деятельности имеют 37 страховых (перестраховочных) организаций, в том числе 3 по страхованию жизни, 29 имеют лицензию по обязательному страхованию ГПО владельцев транспортных средств, а также 10 страховых брокеров, 28 актуариев, 35 аудиторских организаций и 70 аудиторов, имеющих лицензии на право осуществления аудита страховой деятельности .
В июле текущего года Агентством выдана лицензия на право осуществления страховой деятельности по отрасли «страхование жизни» вновь созданной страховой организации АО «Компания по страхованию жизни «Государственная аннуитетная компания».
Кроме того, в июле месяце были выданы лицензии на право осуществления деятельности страхового брокера ТОО «Индустриальный страховой брокер «IIB» и ТОО «Страховая Брокерская Компания «BRA№ D SECURITIES».
За 6 месяцев текущего года совокупные активы страховых организаций увеличились на 23,8% до 54,6 млрд. тенге. Совокупный расчетный собственный капитал увеличился на 15,8% до 27,9 млрд. тенге. Страховые резервы составили 27,5 млрд. тенге.
Объем страховых премий на 1 июля 2005 года составил 31,2 млрд. тенге, что выше показателя за аналогичный период прошлого года на 12,4 млрд. тенге (66,0%). В том числе объем страховых премий по обязательному страхованию составил 3,7 млрд. тенге (больше на 1,4 млрд. тенге (60,9%)), по добровольному личному страхованию - 3,8 млрд. тенге (больше на 1,8 млрд. тенге (90,0%)) и по добровольному имущественному страхованию - 23,7 млрд. тенге (больше на 9,1 млрд. тенге (62,3%)).
Объем страховых выплат за шесть месяцев 2005 года составил 4,67 млрд. тенге, что выше показателя за аналогичный период прошлого года на 1,67 млрд. тенге (55,7%). В том числе по обязательному страхованию объем страховых выплат составил 1,54 млрд. тенге (больше на 0,23 млрд. тенге (17,6%)), по добровольному личному страхованию - 0,73 млрд. тенге (больше на 0,17 млрд. тенге (30,4%)) и по добровольному имущественному страхованию - 2,40 млрд. тенге (больше на 1,27 млрд. тенге (112,4%)) .
В июле 2005 года в целях устранения нарушений законодательства, регулирующего деятельность страхового рынка, Агентством в адрес страховых организаций было направлено 1 письмо-предписание.
На текущую дату в системе гарантирования страховых выплат участвует 31 страховая (перестраховочная) организация.
На отчетную дату 9 страховых организаций находятся в процессе принудительной ликвидации.
Одним из значимых событий в определении первостепенных задач развития отечественной страховой индустрии стало принятие Программы развития страхового рынка Республики Казахстан на 2004-2006 годы, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 июля 2004 года № 729.
Главной целью Программы является дальнейшее реформирование национальной страховой индустрии, направленное на укрепление роли и места страхования, как одного из эффективных рыночных инструментов управления финансовых, экономических, социальных и иных рисков государства, граждан и хозяйствующих субъектов .
Основными задачами, определенными Программой, являются:
развитие личного страхования, в том числе его долгосрочных и накопительных видов;
развитие системы взаимного страхования;
повышение страховой культуры населения;
повышение уровня информатизации и автоматизации страхового дела;
выработка государственной политики в области обязательного страхования и повышение его эффективности;
дальнейшее совершенствование инфраструктуры страхового рынка;
подготовка и повышение квалификации специалистов в сфере страхования;
повышение стандартов регулирования и надзора за страховой деятельностью;
совершенствование механизмов перестрахования и сострахования.
Реализация Программы позволит:
укрепить стабильность и надежность национальной страховой индустрии, заложить первоначальные основы развития личного страхования в стране;
выработать долгосрочную государственную политику в области обязательного страхования с учетом потребностей приоритетных отраслей национальной экономики и социальной поддержки населения, что позволит построить эффективную систему обязательного страхования;
способствовать созданию полноценной инфраструктуры страхового рынка, улучшить кадровый потенциал в сфере страхования;
активизировать внедрение новых страховых продуктов и технологий, улучшить качество страховых услуг и расширить его перечень;
повысить стандарты надзора и регулирования субъектов страхового рынка;
углубить процессы интеграции национального страхового рынка в международные рынки и схемы страхования (перестрахования);
развитие национальной страховой индустрии в целом будет способствовать созданию необходимых предпосылок для обеспечения экономической и социальной безопасности государства.
Приоритетными направлениями деятельности Агентства в области страхования являются:
разработка классификации рисков на основе сформированной базы данных страховой статистики по различным классам (видам) страхования;
совершенствование системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов физических лиц с учетом рекомендаций Международной организации страховщиков депозитов;
установление требований по наличию системы управления рисками страховой (перестраховочной) организации .
Заключение
Страхование необходимо рассматривать в качестве стратегического сектора экономики Казахстана, роль которого в процессе рыночных преобразований будет постоянно усиливаться.
Развитие обособленных хозяйственно независимых субъектов рыночной экономики (предприятий, организаций, частных производителей, граждан) требуют наличия в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющих гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.
В этих условиях необходима дальнейшая переоценка роли страхования в системе денежных отношений и его успешное практическое применение как метода аккумуляции страхового фонда для обеспечения компенсации убытков, причиненных предпринимателю стихийными бедствиями, пожарами и иными природными и техногенными авариями.
Итак, из вышесказанного можно сделать вывод:
В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструктуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.).
Наблюдается устойчивое увеличение количества страховщиков. Прослеживается тенденция увеличения уставных фондов страховых организаций. Однако, действующие страховые компании неравнозначны. Наряду с солидными компаниями появляются мелкие малоэффективные предприятия.
Значительно возросли объемы страховых операций. При этом наблюдается изменение в пользу имущественных видов страхования и страхования ответственности, как наиболее перспективных и быстроразвивающихся видов страховых услуг. В личном страховании заметно возросла доля краткосрочного страхования от несчастного случая, что заставляет задуматься о перспективах развития долгосрочного страхования жизни, о поиске новых подходов в возрождении этого сегмента страхового рынка.
На начальной стадии развития находится рынок перестрахования. Отмечается увеличение объема перестраховочного рынка и числа компаний, функционирующих на нем.
Состояние рынка потребителей страховых услуг, т.е. страхователей, определяет общая экономическая ситуация. Она характеризуется резким снижением покупательской способности населения и финансовой несостоятельностью большинства предприятий республики, низким уровнем страховой культуры потенциальный страхователей. В этих условиях страхование осуществляется среди узкого круга субъектов, отмечается устойчивое снижение доли страхования интересов населения.
Для современного Казахстана присуща проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, т.е. отсутствие целостной системы подготовки профессиональных кадров и целых институтов страхования - экспертов, брокеров, аварийных комиссаров, актуариев и т.п. Создание необходимой страховой инфраструктуры сопряжено со значительными затратами и не может быть осуществлено в короткие сроки. Одним из возможных путей решения данной проблемы могло бы стать объединение усилий республиканских страховщиков в создании и финансировании тех структур страхового рынка, в функционировании которых заинтересованы все участники.
Для успешного регулирования страхового бизнеса и интеграции экономических связей с зарубежными странами предстоит большая работа по формированию адекватной законодательной базы для деятельности страховых организаций.
Мировой опыт свидетельствует, что страховое дело является распространенной и выгодной сферой бизнеса, а мощные страховые компании занимают в рыночной экономике твердые позиции, диверсифицируя свою деятельность в смежные отрасли бизнеса, являя собой органичные и финансово-устойчивые рыночные структуры.
Страхование – это соглашение о разделе риска, в котором одна сторона соглашается застраховать другую. На страховом рынке, представляющем собой социально-экономическое пространство, действуют страхователи, нуждающиеся в страховых услугах, страховщики (страховые компании), удовлетворяющие спрос на них, страховые посредники и организации страховой инфраструктуры (консалтинговые фирмы и т.д.). Объективной стороной его формирования является необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.
Актуальность данной темы, заключается в том, что страховой рынок, устанавливает тесную связь между страховщиком и страхователем, вбирая в себя всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. На этом рынке осуществляется общественное признание страховой услуги и основными экономическим законами его функционирования являются закон спроса и предложения. Поскольку страховой рынок формируется в процессе становления товарного хозяйства, то условием возникновения того и другого служат общественное разделения труда и существование различных собственников – обособленных товаропроизводителей. Сам по себе этот рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги.
К объектам личного страхования относят жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Страхование имущества производится отдельными людьми и хозяйствующими субъектами в качестве защиты от прямого или косвенного ущерба для собственности, которой они владеют или арендуют. К объектам имущественного страхования относят: наземный, воздушный и водный транспорт, грузы и другое имущество, а также финансовые риски.
Цель курсовой работы - имущественное и личное страхование.
Объектом курсовой работы, является весь страховой рынок, в том состоянии, в котором он существует в Республике Казахстан.
Предметом изучения является имущественное и личное страхование.
Задачи курсовой работы:
выделить особенности имущественного и личного страхования;
дать классификацию имущественного и личного страхования;
рассмотреть понятия и термины, существующие в имущественном и личном страховании;
рассмотреть организацию, состояние, страхового дела в Республике Казахстан.
В данной работе были использованы учебники и учебные пособия, таких авторов, как: В. Д. Мельникова, К. К. Ильясова, У. М. Искакова, О. Э. Лера, В. В. Шахова; стать из журнала «Финансы Казахстана, а также нормативные и законодательные акты.
Глава 1. Особенности имущественного и личного страхования
Экономические отношения, присущие имущественному и личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.
Имущественное и личное страхование распространяется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, изменений деловой конъюнктуры, хищений.
Являясь частью общей категории страхования, имущественное и личное страхование, как субкатегория, отличается следующими признаками:
при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием определенного риска в процессе общественного производства;
для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения, между участниками при перераспределении суммы ущерба;
средства страхового фонда используются среди страхователей;
страхование предусматривает распределение ущерба, как в пространстве, так и во времени; для эффективного пространственного распределения требуется большая территория и число застрахованных раскладка ущерба в связи со случайным характером событий выходит за рамки одного года и действует в течение многих лет;
эквивалентность отношений между страхователями .
Экономическая сущность страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникают потери вследствие случайных событий. Следовательно, страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенных для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам. Страховые фонды являются материально носителями, основой страховых отношений.
Страховые фонды находятся в оперативно управлении у страховщика. Страховые фонды обусловлены страховыми интересами сторон, участвующих в страховании. Особенность, отличающая страховые фонды от других фондов: они не могут быть заранее отнесены ни к фондам потребления, ни к фондам накопления. Эта единственная часть дохода, которая не потребляется как доход не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства - зависит от случая. Страховые фонды являются необходимой составной частью более широкой системы резервных фондов общества, предназначенных для предупреждений различных непредвиденных диспропорций в национальном хозяйстве. Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами.
Экономической сущности имущественного и личного страхования соответствуют его функции, как выражение - общественного назначения данной категории.
Распределительная функция: своеобразие ее выражается в том, что она выступает как перераспределительная. Она преломляется в предупредительную функцию, например на предотвращение возможности наступления страхового случая путем финансирования предупредительных мероприятий. В личном страховании распределительная функция преломляется в сберегательную функцию соответствующих видов страхования.
Контрольная функция проявляется в конкретных отношениях сторон по поводу обеспечения мобилизации страховых платежей и строгого целевого использования страхового фонда.
В последнее время рядом исследователей предложено рассматривать для характеристики экономической категории страхования рисковую функцию, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования - возмещения ущерба от неблагоприятных событий.
Из вышеизложенного можно сделать вывод, что имущественное и личное страхование представляет собой относительно самостоятельную экономическую субкатегорию со своей - спецификой.
1.2 Классификация имущественного и личного страхования
Критериями классификации являются различия в объектах страхования с учетом категории страхователей, объема страховой ответственности и установленного законодательством порядка организации страхования.
В соответствии с этими критериями страхование подразделяется на отрасли, подотрасли, виды.
Кроме того, различают две формы страхования - обязательную и добровольную. Обязательное страхование - страхование, осуществляемое в силу закона, добровольное - страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. При обязательном страховании страхователь обязан заключить договор со страховщиком на условиях, предписанных правовым актом, регулирующим данные страховые отношения. Договор обязательного страхования может быть заключен с любым страховщиком, предложившим свои услуги. Для государственной страховой организации заключение такого договора является его обязанностью.
В страховании различают (по объекту страхования) две отрасли:
имущественное и личное.
Назначение имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями и другими случайными событиями различному имуществу. Следовательно, объектом страхования выступают различные материальные ценности и связанные с ними интересы.
Имущественное страхование подразделяется на подотрасли в зависимости от категории страхователей: страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, частных, кооперативных и общественных организаций, государственного имущества, имущества населения. При страховании гражданско-правовой ответственности страхуется риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также ответственности по обязательствам, возникающим из договоров или иных оснований.
Исходя из вида или группы застрахованного имущества различают виды страхования:
страхование сельскохозяйственных культур, животных, строений;
имущества государственных, частных, кооперативных предприятий, общественных организаций, домашнего имущества;
транспортных средств, личного подворья;
финансовых рисков (в том числе банковских операций, операций на рынке ценных бумаг);
грузов;
нефтяных операций (по добыче, переработке и транспортировке нефти) и т. д .
В обязательной форме в имущественном страховании страхуется гражданско-правовая ответственность перевозчика перед пассажирами при совершении перевозок на всех видах транспорта и гражданско-правовая ответственность автовладельцев. С 1996 года восстановлено обязательное страхование сельскохозяйственного производства: многолетних насаждений, сельскохозяйственных животных, движимого и недвижимого имущества, продукции и товаров сельского хозяйства от неблагоприятных природно-климатических условий, эпизотий и других стихийных бедствий.
Личное страхование - страхование интереса физического лица, касающегося ею жизни, здоровья и другого свойства личности как самого страхователя, так и третьих лиц. Назначение личного страхования заключается в выплате гражданам обусловленной денежной суммы при наступлении определенного события в их жизни. Оно включает такие подотрасли, как страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных интересов, связанных с личностью человека.
В личном страховании имеются разнообразные виды: смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, пожизненное и временное страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование от несчастных случаев, в том числе детей; страхование работников за счет предприятий, учреждений и организаций, страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и на маршрутах межобластного, межреспубликанского автомобильного транспорта.
Перечисленные виды, кроме страхования пассажиров, проводятся в добровольной форме. В обязательной форме проводится также страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Страховым органам предоставлено право самостоятельно разрабатывать и вводить новые региональные рисковые виды страхования. Ассортимент страховой защиты в Казахстане включает такие виды страхования, как долгосрочное накопительное страхование - региональное страхование жизни, страхование на случай землетрясения, страхование призывников, страхование женщин на случай родов, страхование на случай хищения животных, страхование временно перемещенного имущества (взятою с собой на время отдыха, в командировку и т.д.), страхование квартир, приобретенных гражданами в личную собственность. Развитие коммерческого банковского сектора потребовало введения страхования банковских депозитов физических лиц .
Обязательному страхованию подлежит личный состав военнослужащих, органов внутренних дел, национальной безопасности, налоговых служб.
Разработка страхового ассортимента осуществляется в двух направлениях:
предоставление возможности застраховать имущество граждан от определенного риска или группы рисков по желанию страхователя;
предоставление возможности застраховать любые материальные ценности, причем в отдельности, а не все имущество в целом.
1.3 Понятия и термины в имущественном и личном страховании
Страховщик - организация, которая проводит страхование и принимает на себя обязательства возместить ущерб или выплатить страховую сумму.
Страхователь - физическое лицо или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы, имеет право получить на основе закона или договора денежную сумму при наступлении страхового случая.
3астрахованный - лицо, в пользу которого заключен договор страхования: понятия «страхователь» и «застрахованный» совпадают, кроме страхования детей, свадебного страхования, страхования работников за счет предприятий.
Страховой случай - событие, с наступлением которого предусматривается выплата страхового возмещения согласно договору страхования или закону. Событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
Объекты страхования - в имущественном страховании - материальные ценности, в личном - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.
Страховая оценка имущества - его стоимость, учитываемая при страховании. В основном она совпадает с общепринятой оценкой имущества - балансовой стоимостью, рыночной ценой и т.д.; в некоторых случаях производится специальная оценка имущества, например, при страховании урожая в сельскохозяйственных предприятиях, строений у населения.
Страховая сумма - фактический размер обеспечения, устанавливаемый по страхованию; по большинству видов имущества страховая сумма устанавливается ниже страховой оценки, чтобы содействовать принятию мер к должной сохранности имущества; по личному страхованию размер страховой суммы, как правило, устанавливается по желанию страхователя.
Страховым ущербом при имущественном страховании считается стоимость погибшего и поврежденного имущества и расходы по спасанию имущества во время страхового случая. Он может возмещаться полностью или частично. В личном страховании нет понятия возмещения ущерба. При окончании срока действия договора или в случае смерти застрахованного выплачивается полная страховая сумма, а при утрате трудоспособности - часть страховой суммы, соответствующая степени утраты общей трудоспособности.
Страховое возмещение - выплаты, производимые в покрытие ущерба. Максимальная его величина определяется страховой суммой и выплачивается при полной гибели имущества; при повреждении имущества возмещение составляет часть страховой суммы.
Страховой платеж - это плата за определенный срок со всей страховой суммы, на которую застраховано имущество. В личном страховании в этом случае употребляется термин «страховой взнос». Размер страхового платежа или взноса зависит от величины страховой суммы и тарифной ставки.
Страховой тариф - этой страховой платеж с единицы страховой суммы за годичный период страхования .
В страховом деле применяются перестрахование и сострахование. Страховщик вправе путем перестрахования обеспечить покрытие части своих обязательств по договору страхования у другого страховщика без изменения основного договора страхования. Сострахование допускает объединение страховщиков по одному договору страхования, при этом наступает их солидарная ответственность перед страхователем.
Двойное (множественное) страхование предполагает страхование одного и того же объекта у нескольких страховщиков. При этом общая сумма страховых возмещений, полученная страхователем от всех страховщиков, не должна превышать реального ущерба.
Имеются и другие термины: страховой риск, страховой срок, страховое поле, страховой портфель, системы страхового обеспечения - то есть методы расчета страхового возмещения.
Для правильной организации и проведения страховых операций используется система актуарных расчетов - математических и статистических исчислений расходов и затрат по страхованию того или иного объекта, тарифов на страховые услуги. Актуарные расчеты строятся на определении вероятности страхового случая частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба. Это научно обоснованные методы определения себестоимости страховых операций, страховых резервов, редуцированных страховых сумм, других величин, используемых в страховом деле.
Глава 2. Организация страхового дела в РК
В рыночной экономике разрушена монополия государства на страховое дело: вместо единственного органа, проводившего все виды имущественного и личного страхования - Госстраха, на страховом рынке образовалось несколько страховых компаний, предприятий, корпораций, обществ разных форм собственности. Сфера их деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков (изменение валютного курса, простоя предприятия при забастовках, безработице, экологических рисков и т.д.).
В связи с введением обязательного страхования сельскохозяйственного производства создано государственное сельскохозяйственное страховое предприятие «Казагрополис».
Страховые организации различных форм собственности при осуществлении своей деятельности пользуются равными правами.
В Казахстане согласно Закону «О страховой деятельности» принята следующая его классификация. Страховая деятельность осуществляется по отраслям «страхование жизни» и «общее страхование» .
Страхование жизни включает два класса: страхование жизни и аннуитетное страхование.
Общее страхование включает 16 классов, в том числе: страхование от несчастного случая и болезней; медицинское страхование; страхование автомобильного, железнодорожного, воздушного и водного транспорта; грузов; имущества; предпринимательского риска; гражданско-правовой ответственности владельцев транспорта, перевозчика, по договору, за причинение вреда.
Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договоров страхования.
Страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.
Аннуитетное страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, инвалидности, болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.
Страхование от несчастного случая и болезней - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни.
Медицинское страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страхование средств транспорта - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средством транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или кражу.
Страхование грузов - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной в полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа транспортировки груза.
Страхование имущества - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения .
Страхование предпринимательского риска - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при убытках от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя, выступающего страхователем, или изменения условий этой деятельности, по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, то есть при риске неполучения ожидаемых доходов.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств транспорта и страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства и с использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.
Страхование гражданско-правовой ответственности по договору - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 812 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:
1) страховая (перестраховочная) организация;
2) страховой брокер;
З) страховой агент;
4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;
5) актуарий;
6) уполномоченная аудиторская организация (уполномоченный аудитор);
7) общество взаимного страхования;
8) иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием .
Страховая деятельность является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой (перестраховочной) организацией.
Страховая (перестраховочная) организация, кроме страховой деятельности, вправе осуществлять следующие виды деятельности:
1) инвестиционную деятельность в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа;
2) выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы, предусмотренной соответствующим договором накопительного страхования (для страховой организации);
3) продажу специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности страховых (перестраховочных) организаций;
4) продажу специальной литературы по страхованию и страховой деятельности на любых видах носителей информации;
5) продажу или сдачу в аренду имущества, ранее приобретенного для собственных нужд (для страховой (перестраховочной) организации) или поступившего в ее распоряжение в связи с заключением договоров страхования (для страховой организации);
6) предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со страховой деятельностью;
7) организацию и проведение обучения в целях повышения квалификации специалистов в области страхования (перестрахования);
8) страховое посредничество в качестве страхового агента;
9) участие в создании консорциума или простого товарищества .
Страховая организация, осуществляющая деятельность по накопительному страхованию, вправе в пределах выкупной суммы предоставлять займы своим страхователям с учетом требований нормативных правовых актов уполномоченного государственного органа. Учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица — резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных настоящим законом и иными нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа.
Государство может быть учредителем и акционером страховой (перестраховочной) организации только в лице Правительства Республики Казахстан.
Организации, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, не могут выступать учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации.
Государство несет ответственность по обязательствам страховой (перестраховочной) организации, учредителем или акционером которой оно является, в пределах средств, вложенных в ее уставной капитал, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.
Страховая (перестраховочная) организация в обязательном порядке формирует следующие коллегиальные органы:
1) совет директоров — орган управления;
2) правление — исполнительный орган;
3) ревизионная комиссия — контрольный орган .
Учредители и акционеры страховой (перестраховочной) организации обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно деньгами в национальной валюте.
Юридическое лицо вправе оплатить акции страховой (перестраховочной) организации деньгами в пределах своего собственного капитала, за вычетом суммы активов, внесенной в качестве оплаты за акции и (или) доли участия в уставном капитале других юридических лиц. Настоящее ограничение не распространяется на квалифицированных инвесторов.
Физическим и юридическим лицам запрещается использовать для оплаты акций страховой (перестраховочной) организации средства, полученные взаем, под залог, или иные привлеченные средства.
Минимальный размер уставного капитала создаваемой страховой (перестраховочной) организации должен быть полностью оплачен ее учредителями к моменту ее государственной регистрации.
Основными задачами государственного регулирования в сфере страхования являются:
1) создание и поддержание стабильной страховой системы в Республике Казахстан и формирование инфраструктуры национального страхового рынка;
2) регулирование страхового рынка и надзор за страховой деятельностью;
3) законодательное закрепление основ страхования, установление видов обязательного страхования, принципов участия Республики Казахстан в системе международного страхования;
4) защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей .
Реализация государственной политики в сфере страхования, включая обеспечение государственного контроля за положением дел на страховом рынке, осуществляется уполномоченным государственным органом и иными органами государства в пределах их компетенции.
Запрещается вмешательство государственных органов и их должностных лиц в деятельность страховой (перестраховочной) организации и страхового брокера, кроме случаев, прямо предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
Уполномоченный государственный орган — орган государства, осуществляющий функции и полномочия по регулированию страхового рынка и надзору за страховой деятельностью в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Функции и полномочия уполномоченного государственного органа состоят в следующем:
проводит государственную политику по обеспечению функционирования страховой системы в Республике Казахстан и формированию инфраструктуры национального страхового рынка, защите законных интересов страхователей и иных участников страхового рынка;
определяет принципы и методы регулирования страхового рынка, порядок организации надзора за страховой деятельностью;
выдает разрешения на создание страховых (перестраховочных) организаций, приобретение права контроля над ними, их добровольную реорганизацию и ликвидацию, согласие на открытие филиалов и представительств страховых (перестраховочных) организаций как на территории, так и за пределами территории Республики Казахстан;
выдает лицензии на право осуществления страховой (перестраховочной) деятельности, деятельности страховочного брокера, актуарной деятельности на страховом рынке, аудита страховых (перестраховочных) организаций;
устанавливает пруденциальные нормативы и иные, обязательные к соблюдению нормы и лимиты для страховой (перестраховочной) организации, включая минимальные размеры уставного и собственного капиталов, и обеспечивает контроль за их соблюдением;
осуществляет контроль за деятельностью ликвидационных комиссий ликвидируемых страховых (перестраховочных) организаций;
определяет квалификационные требования для руководящих работников страховых и перестраховочных организаций, выдает согласие на их избрание (назначение);
осуществляет анализ, оценку и контроль финансовой устойчивости и платежеспособности страховой (перестраховочной) организации;
устанавливает порядок учета страховой организацией договоров страхования (страховых полисов);
ведет реестр страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, актуариев и уполномоченных аудиторов;
определяет перечень, формы, сроки предоставления финансовой и иной отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами для обеспечения своих контрольных и надзорных функций;
налагает санкции на профессиональных участников страхового рынка;
принимает решения о приостановлении действия лицензий и отзыве лицензий, выданных профессиональным участникам страхового рынка;
устанавливает по согласованию с уполномоченным государственным органом по вопросам бухгалтерского учета и аудита стандарты бухгалтерского учета страховых (перестраховочных) организаций;
в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан, принимает меры по принудительному выкупу акций страховой (перестраховочной) организации;
осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан .
Платежеспособность страховой (перестраховочной) организация определяется ее способностью своевременно и полностью выполнять свои финансовые обязательства. Показателями платежеспособности страховой (перестраховочной) организации являются соблюдение ею нормативных соотношений между принятыми обязательствами и активами с учетом их ликвидности.
Финансовая устойчивость страховой (перестраховочной) организации определяется ее способностью сохранять свою платежеспособность в течение всего срока действия принятых обязательств по договорам страхования и перестрахования с учетом возможного неблагоприятного воздействия внешних финансовых и иных факторов. Показатели финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации включают в себя:
1) минимальные размеры уставного и собственного капиталов;
2) стоимость активов и степень ах диверсификации;
З) размеры страховых резервов и иных обязательств;
4) показатели платежеспособности;
5) соотношение объемов обязательств по страхованию и перестрахованию;
6) рентабельность (прибыльность) оказываемых страховых и перестраховочных услуг;
7) эффективность осуществляемой инвестиционной политики.
Надзор за платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховой (перестраховочной) организации и лиц, в отношении которых осуществляется надзор на консолидированной основе, производится посредством установления для них пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
Пруденциальные нормативы устанавливаются уполномоченным государственным органом и включают, в частности:
1) нормативы платежеспособности;
2) нормативы финансовой устойчивости.
Максимальный объем обязательств страховой (перестраховочной) организации по отдельному договору страхования или перестрахования не может превышать десяти процентов от суммы собственного капитала и страховых резервов.
Страховая (перестраховочная) организация имеет право принять обязательства по договору страхования или перестрахования с превышением этого норматива только при условии, если избыточная часть рисков по исполнению принятых обязательств перестрахования.
При осуществлении перестрахования у страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан собственное удержание страховой (перестраховочной) организация - резидента Республики Казахстан обязано составлять не менее пяти процентов от общего объема обязательств, если при этом не нарушается требование максимального объёма обязательств организации по отдельному договору страхования, приведенного выше.
Для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования страховая (перестраховочная) организация обязана иметь сформированные страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием. Средства страховых резервов предназначены исключительно для осуществления страховой (перестраховочной) организацией страховых выплат, связанных с исполнением своих обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования.
В случае нарушения законодательства о страховании и страховой деятельности уполномоченный государственный орган вправе направить субъектам страховой деятельности письменное предписание об устранении выявленных нарушений.
Применение санкций к страховой (перестраховочной) организации производится уполномоченным органом либо судом. В качестве санкций уполномоченный государственный орган вправе применить следующие меры:
1) наложение штрафа;
2) приостановление действия лицензии;
З) отзыв лицензии;
4) принять решение о принудительном выкупе страховой (перестраховочной) организации у ее акционеров и реализовать их новому инвестору;
5) отстранение от выполнения служебных обязанностей руководящих работников страховой (перестраховочной) организации.
Страховая (перестраховочная) организация может быть ликвидирована по следующим основаниям:
1) по решению ее акционеров при наличии разрешения уполномоченного государственного органа (добровольная ликвидация);
2) по решению суда в случаях, предусмотренных законодательством Казахстана.
Страховая (перестраховочная) организация и страховой брокер осуществляют учет проводимых ими операций в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, обязательными для страховой деятельности.
Перечень, формы и сроки предоставления финансовой и иной отчетности страховой (перестраховочной) организации, включая отчетность на консолидированной основе финансовой и иной отчетности страхового брокера, устанавливаются уполномоченным государственным органом.
Страховая (перестраховочная) организация обязана предоставлять уполномоченному государственному органу по его запросу сведения о своем имуществе, в том числе, находящемся за пределами Казахстана, о размерах принятых рисков, предоставленных гарантий и поручительств, о произведенных и производимых сделках по страхованию и перестрахованию, сведения об участии в уставных капиталах юридических лиц, включая сведения, составляющие тайну страхования, в целях осуществления им контрольных и надзорных функций.
Страховая (перестраховочная) организация проводит ежегодный обязательный аудит своей деятельности. Аудиторские заключение по итогам года является неотьемлемой частью годовой финансовой отчетности страховой (перестраховочной) организации.
Доход страховщика от основной страховой деятельности определяется как разница между страховыми платежами и иными доходами, полученными от страховой деятельности и расходами (выплатой страховых сумм и возмещением расходов по организации страхового дела и созданию его материальной базы, расходов на оплату труда, отчислений в страховые фонды). Доход от предпринимательской деятельности исчисляется в соответствии с правилами, установленными для этих видов деятельности, с учетом того, что налогооблагаемый доход уменьшается на сумму отчислений в резервные фонды.
Развитию страхового рынка способствует действующий порядок налогообложения юридических лиц, которым разрешено относить на вычеты из совокупного годового дохода расходы по страхованию.
Развитие страхования в условиях формирования рыночных отношений осуществляется в следующих направлениях :
активное участие государственного страхования в создании страхового рынка и расширение деятельности альтернативных страховых организаций, прежде всего акционерных страховых компаний; государственная страховая система должна стать одним из элементов рынка, одним из участников конкурентной борьбы, под влиянием которой она будет эволюционировать;
создание обществ взаимного страхования, страхования внутри отрасли, то есть самострахования;
создание страховых предприятий с привлечением иностранного капитала; создание совместных страховых предприятий с зарубежными компаниями, аккредитация представительств ведущих иностранных страховых и брокерских фирм; деятельность совместных и иностранных организаций должна учитывать финансовые и валютные интересы, ориентироваться на проведение страховых операций, содействующих расширению привлечения зарубежных кредитов, инвестиций и технологий, обеспечению стабильности работы предприятий, связанных с экспортом и импортом, с зарубежным рынком оборудования и продукции;
развитие перестрахования в рамках разных государств по страховой защите от крупных и опасных рисков, выходящих за пределы одного государства, - землетрясений, экологических катастроф, засухи или взаимодействие в виде сострахования по упомянутым рискам (организация страховых пулов).
Объективным требованием экономической категории страхования является создание объединения страховых организаций государств - членов СНГ и единого централизованного страхового фонда, обеспечивающего нормальное функционирование межгосударственных экономических отношений.
Страховой рынок Казахстана находится в стадии становления по экономическим и правовым основаниям (длительный кризис, несовершенная законодательная база) он существенно отстает от мирового уровня. В странах с развитыми рыночными отношениями ассортимент страховых услуг достигает 500 видов, в то время как в Казахстане - только 40 видов. Слабо развиты многие виды личного страхования и страхования имущества граждан в связи с низким уровнем доходов населения.
2.1 Состояние страхового рынка в РК
На 1 августа 2005 года лицензии на право осуществления страховой деятельности имеют 37 страховых (перестраховочных) организаций, в том числе 3 по страхованию жизни, 29 имеют лицензию по обязательному страхованию ГПО владельцев транспортных средств, а также 10 страховых брокеров, 28 актуариев, 35 аудиторских организаций и 70 аудиторов, имеющих лицензии на право осуществления аудита страховой деятельности .
В июле текущего года Агентством выдана лицензия на право осуществления страховой деятельности по отрасли «страхование жизни» вновь созданной страховой организации АО «Компания по страхованию жизни «Государственная аннуитетная компания».
Кроме того, в июле месяце были выданы лицензии на право осуществления деятельности страхового брокера ТОО «Индустриальный страховой брокер «IIB» и ТОО «Страховая Брокерская Компания «BRA№ D SECURITIES».
За 6 месяцев текущего года совокупные активы страховых организаций увеличились на 23,8% до 54,6 млрд. тенге. Совокупный расчетный собственный капитал увеличился на 15,8% до 27,9 млрд. тенге. Страховые резервы составили 27,5 млрд. тенге.
Объем страховых премий на 1 июля 2005 года составил 31,2 млрд. тенге, что выше показателя за аналогичный период прошлого года на 12,4 млрд. тенге (66,0%). В том числе объем страховых премий по обязательному страхованию составил 3,7 млрд. тенге (больше на 1,4 млрд. тенге (60,9%)), по добровольному личному страхованию - 3,8 млрд. тенге (больше на 1,8 млрд. тенге (90,0%)) и по добровольному имущественному страхованию - 23,7 млрд. тенге (больше на 9,1 млрд. тенге (62,3%)).
Объем страховых выплат за шесть месяцев 2005 года составил 4,67 млрд. тенге, что выше показателя за аналогичный период прошлого года на 1,67 млрд. тенге (55,7%). В том числе по обязательному страхованию объем страховых выплат составил 1,54 млрд. тенге (больше на 0,23 млрд. тенге (17,6%)), по добровольному личному страхованию - 0,73 млрд. тенге (больше на 0,17 млрд. тенге (30,4%)) и по добровольному имущественному страхованию - 2,40 млрд. тенге (больше на 1,27 млрд. тенге (112,4%)) .
В июле 2005 года в целях устранения нарушений законодательства, регулирующего деятельность страхового рынка, Агентством в адрес страховых организаций было направлено 1 письмо-предписание.
На текущую дату в системе гарантирования страховых выплат участвует 31 страховая (перестраховочная) организация.
На отчетную дату 9 страховых организаций находятся в процессе принудительной ликвидации.
Одним из значимых событий в определении первостепенных задач развития отечественной страховой индустрии стало принятие Программы развития страхового рынка Республики Казахстан на 2004-2006 годы, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 июля 2004 года № 729.
Главной целью Программы является дальнейшее реформирование национальной страховой индустрии, направленное на укрепление роли и места страхования, как одного из эффективных рыночных инструментов управления финансовых, экономических, социальных и иных рисков государства, граждан и хозяйствующих субъектов .
Основными задачами, определенными Программой, являются:
развитие личного страхования, в том числе его долгосрочных и накопительных видов;
развитие системы взаимного страхования;
повышение страховой культуры населения;
повышение уровня информатизации и автоматизации страхового дела;
выработка государственной политики в области обязательного страхования и повышение его эффективности;
дальнейшее совершенствование инфраструктуры страхового рынка;
подготовка и повышение квалификации специалистов в сфере страхования;
повышение стандартов регулирования и надзора за страховой деятельностью;
совершенствование механизмов перестрахования и сострахования.
Реализация Программы позволит:
укрепить стабильность и надежность национальной страховой индустрии, заложить первоначальные основы развития личного страхования в стране;
выработать долгосрочную государственную политику в области обязательного страхования с учетом потребностей приоритетных отраслей национальной экономики и социальной поддержки населения, что позволит построить эффективную систему обязательного страхования;
способствовать созданию полноценной инфраструктуры страхового рынка, улучшить кадровый потенциал в сфере страхования;
активизировать внедрение новых страховых продуктов и технологий, улучшить качество страховых услуг и расширить его перечень;
повысить стандарты надзора и регулирования субъектов страхового рынка;
углубить процессы интеграции национального страхового рынка в международные рынки и схемы страхования (перестрахования);
развитие национальной страховой индустрии в целом будет способствовать созданию необходимых предпосылок для обеспечения экономической и социальной безопасности государства.
Приоритетными направлениями деятельности Агентства в области страхования являются:
разработка классификации рисков на основе сформированной базы данных страховой статистики по различным классам (видам) страхования;
совершенствование системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов физических лиц с учетом рекомендаций Международной организации страховщиков депозитов;
установление требований по наличию системы управления рисками страховой (перестраховочной) организации .
Заключение
Страхование необходимо рассматривать в качестве стратегического сектора экономики Казахстана, роль которого в процессе рыночных преобразований будет постоянно усиливаться.
Развитие обособленных хозяйственно независимых субъектов рыночной экономики (предприятий, организаций, частных производителей, граждан) требуют наличия в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющих гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.
В этих условиях необходима дальнейшая переоценка роли страхования в системе денежных отношений и его успешное практическое применение как метода аккумуляции страхового фонда для обеспечения компенсации убытков, причиненных предпринимателю стихийными бедствиями, пожарами и иными природными и техногенными авариями.
Итак, из вышесказанного можно сделать вывод:
В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструктуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.).
Наблюдается устойчивое увеличение количества страховщиков. Прослеживается тенденция увеличения уставных фондов страховых организаций. Однако, действующие страховые компании неравнозначны. Наряду с солидными компаниями появляются мелкие малоэффективные предприятия.
Значительно возросли объемы страховых операций. При этом наблюдается изменение в пользу имущественных видов страхования и страхования ответственности, как наиболее перспективных и быстроразвивающихся видов страховых услуг. В личном страховании заметно возросла доля краткосрочного страхования от несчастного случая, что заставляет задуматься о перспективах развития долгосрочного страхования жизни, о поиске новых подходов в возрождении этого сегмента страхового рынка.
На начальной стадии развития находится рынок перестрахования. Отмечается увеличение объема перестраховочного рынка и числа компаний, функционирующих на нем.
Состояние рынка потребителей страховых услуг, т.е. страхователей, определяет общая экономическая ситуация. Она характеризуется резким снижением покупательской способности населения и финансовой несостоятельностью большинства предприятий республики, низким уровнем страховой культуры потенциальный страхователей. В этих условиях страхование осуществляется среди узкого круга субъектов, отмечается устойчивое снижение доли страхования интересов населения.
Для современного Казахстана присуща проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, т.е. отсутствие целостной системы подготовки профессиональных кадров и целых институтов страхования - экспертов, брокеров, аварийных комиссаров, актуариев и т.п. Создание необходимой страховой инфраструктуры сопряжено со значительными затратами и не может быть осуществлено в короткие сроки. Одним из возможных путей решения данной проблемы могло бы стать объединение усилий республиканских страховщиков в создании и финансировании тех структур страхового рынка, в функционировании которых заинтересованы все участники.
Для успешного регулирования страхового бизнеса и интеграции экономических связей с зарубежными странами предстоит большая работа по формированию адекватной законодательной базы для деятельности страховых организаций.
Мировой опыт свидетельствует, что страховое дело является распространенной и выгодной сферой бизнеса, а мощные страховые компании занимают в рыночной экономике твердые позиции, диверсифицируя свою деятельность в смежные отрасли бизнеса, являя собой органичные и финансово-устойчивые рыночные структуры.
| Скачать | Размер файла |
|---|---|
 Имущественное и личное страхование.zip | 33 Kb |
