Управление рисками при потребительском кредите

В процессе деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания.
Так как основную часть прибыли банк получает от кредитных операций, то становиться очевидным важность минимизации именно кредитного риска.
Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, то есть не возврат (полностью или частично) основной суммы долга и вознаграждения (интереса) в установленные договором сроки.
Анализ факторов, в наименьшей степени влияющих на рост потерь банков по ссудам, позволил западным банкирам сделать следующие выводы. По данным Всемирного банка (таблица 1), внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по ссудам, на долю внешних факторов приходиться, соответственно, 33% потерь.
Причем недаром на первом месте в списке основных причин потерь банков по ссудам стоит банкротство компаний. Индивидуальный заемщик банка в полной мере испытывает на себе влияние этого фактора. Поэтому, анализируя кредитоспособность заемщика (в том числе физического лица), банкир обязательно должен выяснить финансовое состояние компании, в которой он работает.
К недостаткам банковской деятельности, свидетельствующей о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском можно отнести следующие:
-Отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;
-Отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
-Излишняя централизация и децентрализация кредитного руководства;
-Плохой анализ кредитной сделки;
-Поверхностный финансовый анализ заемщиков;
-Завышенная стоимость залога;
-Отсутствие контроля за использованием ссуд;
-Неполная кредитная документация;
-Неумение эффективно контролировать кредитный процесс.
Таблица 1
Факторы, вызывающие потери банка при кредитовании.*
Внутренние факторы 67% Внешние факторы 33%
Нехватка обеспечения 22% Банкротство компаний 12%
Неправильная оценка информации при изучении заявки на кредит 21% Требования кредиторов о погашении задолженности. 11%
Слабость операционного контроля, задержки в выявлении и реагировании на ранние предупредительные сигналы 18% Безработица / семейные проблемы 6%
Плохое качество обеспечения 5% Кража, мошенничество 4%
Невозможность получения оговоренного в контракте обеспечения 1%
* По данным Всемирного банка.
Система управления кредитным портфелем включает:
a) Определение метода оценки кредитного риска;
б) Анализ сложившейся структуры кредитного портфеля банка, исходя из принятых банком методов его оценки;
в) Использование различных методов регулирования кредитного риска.
Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.
Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа. На первом этапе производиться оценка качественных показателей деятельности заемщика, на втором - оценка количественных показателей и на заключительном, третьем этапе – получение сводной оценки–прогноза и формирование окончательного аналитического вывода. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление финансового состояния заемщика.
В США для оценки кредитоспособности потенциального заемщика и, следовательно, минимизации кредитного риска используют подход под названием 5“С”, в основе которого лежат следующие критерии оценки риска:
-Customer character – Репутация клиента
-Capacity to pay – Платежеспособность
-Collateral – Обеспечение ссуды
-Current business condition and goodwill – Экономическая коньюнктура и ее перспективы.
В Великобритании также распространена практика анализа кредитоспособности заемщика известная под названием “Parts”:
-Amount- Размер ссуды
-Repayment – Погашение задолженности
-Term - Срок
-Security – Обеспечение ссуды
В английской практике существуют и другие подходы анализа кредитоспособности:
PARSER
-Repayment – Погашение кредита
-Security – Обеспечение кредита
-Expediency – целесообразность кредита
-Remuneration – Вознаграждение банка
CAMPARI
-Ability – Оценка бизнеса заемщика
-Means – анализ необходимости обращения за ссудой
-Purpose – Цель кредита
-Repayment – Возможность погашения.
При анализе кредитоспособности индивидуального заемщика в большинстве западных стран учитываются следующие направления:
1. Personal capacity – личные качества потенциального заемщика (честность, серьезность намерений, характеристика хорошего работника и т.д.)
2. Revenues – доходы клиента, анализ совокупного дохода семьи. При этом считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны превышать третьей части месячных доходов клиента.
3. Material capacity - обеспечение ссуды, включая анализ движимого и недвижимого имущества клиента.
Репутация заемщика оценивается методом кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре, а также учитывая характер банковского законодательства и традиции страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 1940-х г. Дюран выделил группу факторов, позволяющих с достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды заемщику, используя коэффициенты при начислении баллов. Возраст: 0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум – 0,30).
1. Пол: женщина – 0,4, мужчина – 0
2. Срок проживания: 0,042 за каждый год прожитый в данной местности (максимум – 0,42)
3. Профессия: 0,55 – за профессию с низким риском, 0 – за профессию с высоким риском и 0,16 – для других профессий.
4. Финансовые показатели: 0,45 – за наличие банковского счета, 0,35 за владение недвижимостью, 0,19 – при наличии полиса по страхованию жизни.
Применяя эти коэффициенты, Д. Дюран определил границу, разделяющую “хороших” и “плохих” клиентов – 1,25 балла, считается кредитоспособным, а набравший менее 1,25 – нежелательным для банка.
Однако, в процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды.
Работа по минимизации кредитных рисков казахстанскими коммерческими банками строится аналогично подходам, принятым в развитых странах Запада. Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.
В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности индивидуального предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выяснить риски, способные привести к непогашению ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного ее возврата.
Неформальный анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов применяется исключительно редко. Причин тому несколько. Во-первых практика кредитования индивидуальных клиентов не получила широкого распространения в нашей стране в силу известных экономических причин. Во-вторых, в Казахстане не существовало до недавнего времени (до 1989 г.) практики анализа кредитоспособности клиентов вообще, а не только населения. В-третьих, казахстанские коммерческие банки сегодня явно недооценивают возможности расширения практики кредитования индивидуальных заемщиков, считая эту сферу своей деятельности более рискованной, менее доходной по сравнению с кредитованием юрлиц и поэтому не первостепенной важности.
Что касается банковских рисков при кредитовании юридических лиц. Отсутствие необходимого опыта кредитования населения, достаточно высокий уровень трудовых затрат, связанных с оформлением потребительских ссуд, а также отсутствия необходимой информационной базы для надежной оценки кредитоспособности частных заемщиком не позволяет сегодня говорить о возможности широкого распространения практики кредитования индивидуальных клиентов. Вместе с тем, по мере стабилизации экономики, преодоления инфляционных тенденций, приобретение необходимого опыта в данной сфере банки смогут постепенно расширить практику кредитования населения. Первым шагом в этом направлении должна стать разработка методики анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов.
Разумное решение о возможности кредитования клиента может быть принято только при условии:
a) Накопления большого объема информации
б) Определения, какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту
в) Анализа и правильной интерпретации полученной информации
Какую же информацию используют банки для анализа кредитоспособности потенциальных индивидуальных клиентов?
Существует большое количество источников информации: проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, Банковская история, страховой агент клиента и другие. Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособности или не выполняющим своих обязательств клиентам.
Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, т.к. информация о ненадежном заемщике или банкроте тут же станет достоянием всей банковской системы.
Создание аналогичной базы данных в нашей стране способствовало бы значительному снижению рисков не возврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов. Позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков.
В современной банковской практике оценка кредитоспособности индивидуального заемщика, характеризующей способность банка получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды. Знать состояние и изменение внешней среды, в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы:
-удостоверение личности, справка о составе семьи;
-справка с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов.
-Книжка по расчетам за квартплату и коммунальные услуги; из нее извлекается информация о среднемесячных расходах.
В настоящее время казахстанскими коммерческими банками практикуются выдача потребительских ссуд под гарантию предприятия или поручительство. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе кредитоспособности самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента проводить платежи в погашение основного долга и вознаграждения, а поручителя (гаранта) – осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика. Для этого в коммерческих банках, рассчитывают сумму ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга), а также коэффициент кредитоспособности клиента (К1):
Сумма месячного платежа по ссуде
К1= --------------------------------------------------- (1)
Сумма месячного дохода
Данный коэффициент характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам и может быть рассчитан (К2):
Сумма месячного платежа по ссуде +
+ месячная сумма расходов
К2= ---------------------------------------------- (2).
Сумма месячного дохода

Коэффициент К2 показывает степень влияния, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Ссуда предоставляется при условии, если расходы не превышают 1/3 суммы доходов клиента.
Анализ современной практики кредитования индивидуальных клиентов показал, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки. В Казахстане это проявляется особенно отчетливо, так как общая нестабильность рынка, уникальность многих операций и отсутствие кредитной истории большей части заемщиков делают практически невозможным выработку универсальных методов по определению кредитоспособности.
Очевидно, что единой унифицированной (одной для всех коммерческих банков) методики анализа кредитоспособности их клиентов нет и быть не может в силу специфики:
-Региональных условий (территориальных, экономических, политических, социальных и т.д.), в которых функционируют банки;
-Разработанной ими кредитной политики, приоритетов и ограничений для данного банка;
-Демографических особенностей региона присутствия банка (возрастной состав населения, профессиональный состав и др.);
-Уровня конкуренции на данной территории и других факторов.
Однако, требуется учитывать такие моменты, во-первых, далеко не все отечественные банки используют специальные методики анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков, а во-вторых, даже если банк применяет собственную методику, то она, как правило, основывается на экспертных оценках кредитного работника, что обуславливает субъективный подход в процессе принятия решения о возможности предоставления ссуды. Ниже приводится методика балльной оценки кредитоспособности клиентов, которая адаптируется к отечественной практики (таблица 2).